商業銀行風險監管核心指標(試行)
(2023年12月31日銀監發[2005] 89 號)
第一章總則
第一條為加強對商業銀行風險的識別、評價和預警，有效防範金融風險，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國外資金融機構管理條例》等法律法規，制定商業銀行風險監管核心指標。
第二章核心指標
第九條信用風險指標包括不良資產率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯度三類指標。
（二）單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本淨額之比，不應高於15%。該項指標為一級指標，包括單一客戶貸款集中度乙個二級指標；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本淨額之比，不應高於10%。
（一）資本充足性指標
1.資本充足率＝資本淨額/加權風險資產總額×100％
資本淨額＝核心資本＋附屬資本－扣減項
核心資本＝實收資本＋股本金＋資本公積＋盈餘公積＋利潤分配
利潤分配貸方餘額為正數，借方餘額為負數（下同）。
附屬資本不得超過核心資本，超過部分不得計入資本。
附屬資本＝呆賬準備＋次級定期債務
其中，呆賬準備不得超過加權風險資產的2％，次級定期債務不得超過核心資本的50％，超過部分不得計入附屬資本。
次級定期債務：指農村合作金融機構發行的固定期限在5年（含5年）以上、無擔保且該項債務的索償權排在存款和其他負債之後的債務。
次級定期債務按以下比例折算附屬資本：
剩餘期限在4年（含4年）以上－－100％；
剩餘期限在3年（含3年）至4年－－80％；
剩餘期限在2年（含2年）至3年－－60％；
剩餘期限在1年（含1年）至2年－－40％；
剩餘期限在1年以內－－20％。
扣減項包括：呆賬貸款、入股聯社資金
加權風險資產總額為各種金融資產期末餘額分別乘以相應的風險權數（見附件四）相加之和，即：加權風險資產總額＝風險權數為100％的金融資產期末餘額＋風險權數為50％的金融資產期末餘額×50％＋風險權數為20％的金融資產期末餘額×20％＋風險權數為10％的金融資產期末餘額×10％
2.核心資本充足率＝核心資本/加權風險資產總額×100%
（二）流動性指標
3.備付金比例＝備付金/各項存款×100％
備付金＝現金＋業務周轉金＋準備金存款＋存放全國性銀行款項＋存放其他同業款項＋存放聯社款項（計算聯社全轄彙總比例時不計此項）－**銀行法定存款準備金－借入**銀行款項
**銀行法定存款準備金＝各項存款×**銀行現行法定存款準備金率
各項存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲蓄存款、定期儲蓄存款、應解匯款和結算保證金存款（下同）。
4.資產流動性比例＝流動性資產/流動性負債×100％
流動性資產是指資產負債表上的流動資產；流動性負債是指資產負債表上的流動負債。
5.拆入資金比例＝拆入資金/各項存款×100％
拆入資金包括：銀行業拆入、金融性公司拆入、調入調劑資金。
（三）安全性指標
6.不良貸款比例＝不良貸款/各項貸款×100％
不良貸款包括：各類逾期貸款（含銀行承兌匯票墊款，下同）、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款。
各項貸款包括：各類正常貸款、各類逾期貸款、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款、貼現。
7.不良貸款預計損失比例＝不良貸款預計損失額/各項貸款期末餘額×100％
不良貸款預計損失額＝（各類逾期貸款×10％＋各類呆滯貸款×40％＋各類呆賬貸款）
8.不良貸款預計損失抵補率＝（呆賬準備＋呆賬準備借方發生額）/（不良貸款預計損失額＋呆賬準備借方發生額）×100％
9.對最大一戶貸款比例＝對最大一戶貸款餘額/資本總額×100％
資本總額＝實收資本＋股本金＋資本公積＋盈餘公積
10.對最大十戶貸款比例＝對最大十戶貸款餘額/資本總額×100％
11.對最大十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內、表外應收利息期末餘額/（十戶貸款表內、表外應收利息期末餘額＋十戶貸款本期實收利息額）×100％
12.不良非信貸資產比例＝不良非信貸資產/非信貸資產×100％
非信貸資產包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金、其他應收款、不良非信貸資產。
不良非信貸資產包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業、逾期拆放金融性公司、逾期調出調劑資金、待處理抵債資產、應收利息、應收再貼現款項、應收轉貼現款項、長期其他應收款（掛賬一年以上未收回的其他應收款，下同）。
（四）效益性指標
13.資產利潤率＝實際利潤總額/資產平均餘額×100％
呆賬準備提取標準按國家稅務總局的有關規定執行。
全年資產平均餘額＝（年初餘額/2＋一季末餘額＋二季末餘額＋三季末餘額＋四季末餘額/2）/4
14.利息**率＝（本期利息收入-本期表內應收利息增加額）/（本期利息收入+本期表外應收未收利息借方發生額）×100％
（五）綜合發展能力指標
15.存款增長率＝本年各項存款月平均餘額/上年各項存款月平均餘額×100％－100％
各項存款月平均餘額＝（1至12月月末餘額之和）/12
16.不良貸款餘額下降率＝100％－不良貸款本期末實際餘額/不良貸款上期末實際餘額×100％
不良貸款期末實際餘額＝不良貸款期末餘額＋待處理抵債資產期末餘額
17.固定資產比例＝（固定資產淨值＋在建工程）/資本總額×100％
固定資產淨值＝固定資產－折舊
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