中國銀監會：
根據《中國銀監會辦公廳關於開展農村合作金融機構流動性風險自查和壓力測試的通知》（銀監辦通〔2007〕299號）要求，aa銀監局指導、督促aa省聯社及全省農村合作金融機構認真開展工作。目前，相關工作已完成，現將有關情況報告如下。
一、流動性風險自查和壓力測試工作開展情況
我局對此次農村合作金融機構流動性風險自查和壓力測試工作高度重視。及時要求各銀監分局、省聯社迅速組織轄內縣（市）聯社、農村銀行開展風險自查。省聯社要求各縣（市）聯社、農村銀行成立了流動性風險管理工作領導小組，下設辦公室，開展流動性自查和日常監測管理工作。
對於流動性自查中存在的問題，要求認真分析並制定防控預案。
按照壓力測試方案的要求，我局與省聯社研究確定了a縣、a區、b縣、c縣、d縣和t縣聯社，以及u、u村合作銀行（以下簡稱農合行）等8家機構進行壓力測試。8家測試機構中，農村銀行2家，農村信用聯社6家。市區（城郊）機構2家，佔被測機構總數的25%，與我省市區聯社佔聯社總數的比例相當。
按存貸款比例高低劃分，高於75%的4家，在65%到75%之間的2家，低於65%的2家，分別佔壓力測試機構數的50%、25%和25%，符合銀監會壓力測試方案要求。各參與測試機構所在地銀監分局均成立了專業小組，指派人員駐點進行實地指導。此外，我局派員到部分測試機構進行巡查指導，確保了測試工作按時、按質完成。
二、aa省農村合作金融機構流動性風險狀況
（一）存貸款比例情況。2023年11月末，全省農村合作金融機構貸款佔存款比例為74.30%。
以縣（市）為單位（下同），貸佔存比例高於75%的有38家，佔總數的45.78%；在 65%到75%之間的有38家，佔總數的45.78%；低於65%的有7家，佔總數的8.
44%。
（二）人民幣超額備付率情況。2023年11月末，全省農村合作金融機構人民幣超額備付率為17.83%，比年初下降17.
14個百分點。其中，低於5%的有2家，佔機構總數2.41%。
（三）流動性比例情況。2023年11月末，全省農村合作金融機構流動性比例51.34%，比年初下降18.
26個百分點。其中，高於25%的有77家，佔機構總數的92.77%；低於25%的有6家，佔機構總數的7.
23%。
（四）資金頭寸情況。截至2023年11月末，全省農村合作金融機構資金頭寸237億元。其中，庫存現金19億元，超額準備金25億元，存放同業款項193億元（含存出保證金）。
資金頭寸較少的有d縣、f縣、g區、g縣、e縣、e縣、n縣、m區、j區、y縣、a縣、w縣聯社。
（五）資不抵債情況。截至2023年11月末，全省資不抵債農村信用社16家（均為二級法人的鄉鎮信用社）, 資不抵債金額8380萬元。其中，g縣10家, 資不抵債金額2442萬元，m6家, 資不抵債金額5938萬元。
三、流動性自查情況
（一）流動性管理狀況。多數縣（市）聯社、農村銀行制定了流動性管理規定和突發性支付風險應急處置預案，有部分機構雖未單獨制定，但在其他內控制度中對流動性管理進行了規定。多數縣（市）聯社、農村銀行已明確了日常監測管理部門，對流動性比例、流動性期限缺口、存貸款比例等流動性指標實行按月、按季監控，隨時掌握流動性狀況及其變化趨勢，並將有關情況及時向領導匯報。
部分縣（市）聯社、農村銀行對存貸款比例較高的營業機構限制其貸款規模，除了符合「三農」標準的貸款外，其他貸款的投放相應減少。省聯社已在系統內網上搭建資金調劑平台。各縣（市）聯社、農村銀行還積極組織、吸收存款，以增加資金的流動性。
（三）問題突出的機構。自查發現，部分機構潛在一定的流動性風險隱患。如，q聯社信貸資產質量較差影響流動性；p縣聯社存貸款比例較高影響流動性；m聯社長期投資（國債、央行票據、金融債）比例過高影響流動性。
四、壓力測試情況
（一）被測試機構基本情況。
1.基本業務營運情況。
截至2023年11月末，參與測試的8家機構各項存款餘額148.07億元，比年初增加27.48億元，增長22.
79%；各項貸款餘額106.21億元，比年初增加25.93億元，增長32.
30%；貸款四級分類不良貸款餘額14.07億元，比年初減少1.06億元，下降7.
01%；不良率13.25%，比年初下降5.60個百分點；貸款五級分類2023年9月末不良貸款餘額22.
03億元，比年初減少3.06億元，下降12.20%；不良率20.
74%，比年初下降10.51個百分點；各項業務收入8.02億元，同比增收2.
37億元，增長41.95%；各項業務支出6.19億元，同比增支1.
53億元，增長32.83%；實現賬面利潤1.82億元，同比增盈0.
87億元，增長91.58%。
2.流動性監測指標情況。
（1）流動性比例。截至2023年11月末，參與測試的8家機構流動性比例63.48%。
其中，q農合行63.75%、w聯社97.42%、r聯社17.
85%、t聯社40.31%、y農合行50.42%、u縣聯社40.
41%、j聯社87.30%、l聯社72.95%。
（2）核心負債依存度。截至2023年11月末，參與測試的8家機構核心負債依存度57.92%。
其中，a合行49.43%、s市郊聯社50.44%、d聯社65.
25%、f聯社63.50%、h行66.86%、j聯社72.
51%、k聯社65.73%、∪縣聯社60.86%。
（3）流動性缺口率。截至2023年11月末，參與測試的8家機構流動性缺口率5.21%。其中，縣聯社3.59%。
（4）人民幣超額備付率。截至2023年11月末，參與測試的8家機構人民幣超額備付率5.22%。
其中，a農合行8.40%、s市郊聯社3.40%、d聯社0.
66%、f縣聯社7.00%、f農合行2.71%、g聯社2.
90%、z社7.32%、f縣聯社1.62%。
（5）存貸款比例。截至2023年11月末，參與測試的8家機構存貸款比例71.74%。
其中，q農合行70.84%、w郊聯社80.67%、e聯社53.
91%、r縣聯社78.89%、t農合行85.80%、t聯社70.
01%、t聯社98.93%、y聯社53.56%。
（二）支付缺口情況及原因分析。
1.指標設定情況。本次壓力測試中，按照流動性壓力測試方案的要求，根據我省農村合作金融機構資金狀況實際，假設了存款逐月流失、貸款不能按期收回、存款準備金率上調和貸款進取性增加等情景（我省農村合作金融機構聯社間資金拆借調劑額度、借入**銀行款項及支農再貸款額度均較小。
因此，未作為壓力情景設定因素），在輕微、中度、嚴重不同壓力情況下，對 2023年12月、2023年1月、2月、3月的支付情況進行了測試。
2.測試結果。在輕微壓力情景下，8家被測機構2023年12月及2023年1月、2月、3月的支付能力分別為-7.
07、18.22、8.64、9.
53億元，支付缺口率分別為-0.26%、1.38%、0.
67%、0.41%。在中度壓力情景，2023年12月及2023年1月、2月、3月的支付能力分別為-10.
07、15.33、5.67、6.
25億元，支付缺口率分別為-0.33%、0.96%、0.
36%、0.24%。在嚴重壓力情景下，2023年12月及2023年1月、2月、3月的支付能力分別為-13.
99、11.70、1.88、2.
45億元，支付缺口率分別為-0.42%、0.62%、0.
10%、0.08%。
3.存在的主要問題。通過對壓力測試相關指標統計表各專案資料的分析，部分機構的部分指標達不到《商業銀行風險監管核心指標（試行）》規定要求：
（1）支付能力。2023年12月，在輕微壓力情景下，g合行支付能力為-89732萬元、h聯社為-397萬元，其餘均為正數。中度壓力情景下，j農合行支付能力-117882萬元、j聯社為-1270萬元、r聯社為-873萬元，其餘均為正數。
嚴重壓力情景下，h農合行支付能力為-148380萬元、j縣聯社為-4161萬元、j縣聯社為-1159萬元、e聯社為-1408萬元。2023年1、2、3月，只有f合行在2月和3月嚴重壓力情景下，支付能力為-26033萬元和-27256萬元。
（2）支付缺口率。2023年12月，輕微壓力情景下，被測機構支付缺口率為-0.26%。
其中，aa農合行-0.52%、bb聯社-0.10%，中度測試支付缺口率-0.
33%。其中，aa農合行-0.59%、cc聯社-0.
05%、bb聯社-0.19%，嚴重測試支付缺口率-0.42%。
其中，aa農合行-0.65%、cc聯社-0.16%、bb縣聯社-0.
02%、bb聯社-0.28%；2023年2、3月嚴重測試支付缺口率只有aa農合行分別為-0.25%和-0.
24%。
（3）流動性比例。據測試，aa農合行在嚴重壓力情景下2023年12月、2023年1、2、3月均為20%，低於25%的監管標準。
（4）核心負債依存度。據測試，aa農合行、j市郊聯社和kk縣聯社在各種壓力情景下，2023年12月及 2023年1月、2月、3月核心負債依存度均低於60%。其中，aa農合行在嚴重壓力情景下核心負債依存度僅為20%。
（5）人民幣超額準備金率。據測試，hh縣、kk縣、cc聯社超額準備金率在各種壓力情景下，aa農合行在中度和嚴重壓力情景下，bb聯社在嚴重壓力情景下，超額準備金率在2023年12月及2023年1、2、3月均低於3%。
4.主要原因分析。
（1）貸款佔存款比例過高。2023年11月末，全省農村合作金融機構貸款佔存款比例74.3%，接近75%的上限。
其中，貸款佔存款比例超過85%的有ff縣（85.22%）、kk縣（86.55%）、yy縣（87.
94%）、bb（98.93%）聯社及nm農合行（85.5%）等5家機構。
這是影響我省農村合作金融機構流動性的主要因素。
（2）不良貸款佔比高。2023年9月末，全省農村合作金融機構按五級分類計算不良率27.92%。
其中，有38家縣（市）聯社高於30%，佔總數45.78%。如hh縣聯社不良率56.
55%，kl聯社貸款不良率67.74%，使得佔全部資產較大比重的信貸資產缺乏流動性，從而影響了資產的總體流動性。
（3）法定存款準備金率連續上調。2023年以來，人民銀行連續上調金融機構法定存款準備金率，較年初提高5.5個百分點，全省農村合作金融機構由此增加法定存款準備金67.
39億元，削弱了資金的流動性。
（4）資產負債期限結構不合理。部分機構各項貸款與債券投資資金運用趨於「長期化」，而負債中存款的期限結構趨向「短期化」，資產負債期限搭配上存在缺陷，造成了流動性不暢。2023年11月末，全省農村合作金融機構低成本存款比重40.
61%。債券投資和票據貼現171.08億元，其中長期投資63.
51億元。資產負債期限結構不合理導致cc聯社「次日」及 「2至30日」短期剩餘期限內連續出現了66393.58萬元的累計缺口，「61至90日」、「91至120日」剩餘期限內出現101937.
68萬元累計到期期限缺口。aa農合行「次日」、「2至30日」短期剩餘期限內連續出現406868萬元的累計缺口。
五、對我省農村合作金融機構流動性風險總體評價
根據我們掌握的情況及此次自查及壓力測試情況判斷，目前，aa省農村合作金融機構的流動性狀況良好。大部分縣（市）聯社、農村銀行資金頭寸較為充足，融資資金和渠道較為暢通，在可預知的短期內不會發生不利變化。但流動性各項指標也存在下降趨勢，相關風險須繼續密切關注。
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