資金管理制度

第一章資金收支計畫

第一條為規範資金管理，合理有效地運用資金，建立科學有效的資本經營運作機制，公司每月應按時編制資金收支計畫。

第二條資金收支計畫的內容包括：

資金的**計畫：包括預計收到貨款，收回應收賬款、收到其他款項等；

資本性支出計畫：包括裝置採購、建築工程、土地購置、對外投資等資本性支出；

經營性支出計畫：包括原材料、輔料的採購、水電費支出、工資及福利支出、稅金支

出、各類費用性支出等；

其他資金支出計畫：包括支付各類借款、利息等不屬於上述屬的支出；

資金不足的籌集計畫：包括向金融機構貸款、股東增資或向個人或其也單位借款等；

資金多餘的投資計畫：包括對外投資理財或用於支付計畫外的各項支出等。

第三條資金收支計畫的編制與審批：資金計畫由各有關部門負責編制，並經部門主

管審核後統一交財務部審核彙總，彙總交公司總經理以及董事長批准後執行。

第四條各部門嚴格按資金計畫安排請款，財務監督資金計畫的執**況，並優先安

排計畫內資金的支付，對計畫外資金的支付必須嚴格把關。

第五條編制時間要求：各有關部門必須在當月月底前，提前二天將編制好的下月資

金計畫表經主管審核後交財務部，延遲交付將對有關責任人員進行處罰。

第六條各部門有關人員必須認真對待資金計畫的編制工作，並確保資金計畫的準確

性，防止出現較大的偏差，財務部月初將對上月的資金計畫的執**況進行追蹤，對出現較大偏差的專案查詢原因，並將執**況報公司管理層。

第七條資金計畫執**況的分析所發現的問題，財務部應提出改進措施或督促公司

有關部門擬定對策，重大問題提交公司管理層解決。

第八條資金計畫作為公司全面預算的一部分，並為全面預算的編制和執行打好堅實

的基礎。

第九條資金計畫的編制和執**況，納入各部門及各有關責任人員的績效考核當中，

各部門必須及時、準確地的完成編制工作並嚴格執行。

第二章銀行存款及票據管理

第一條銀行賬戶必須按照國家規定開立和使用。銀行賬戶是公司為辦理結算業

務、資金信貸和現金收付而在相應金融機構開設的基本賬戶、一般結算賬戶、專用賬戶或資本金賬戶。基本賬戶：是公司為辦理基本的、主要的資金結算、現金訪問等業務而開立的主要賬戶；一般結算賬戶：

是公司為方便資金結算業務而在就近的金融機構開立的基本賬戶以外的輔助賬戶；專用賬戶：是公司為辦理某些特殊業務或專門業務，按國家規定必須開立的某些有特殊用途的補充賬戶。

第二條銀行賬戶僅供本公司收支結算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使

用，不得為外單位或個人代收代支、轉賬套現。

第三條 .因銷售產品、提供勞務而獲取的資金收入只能通過基本賬戶辦理；

一般結算賬戶原則上只辦理資金支付業務，其資金**可以根據需要由基本賬戶劃轉。專用賬戶是根據需要為某種特殊業務而開立的。除辦理規定的專項業務外，不得辦理經營性的資金結算業務，專用賬戶應做到因特殊業務的開展而開立，因其結束而撤銷，且業務結束後乙個月內必須清理完畢；

第四條嚴禁用個人名義開立銀行賬戶。

第五條公司負責人和財務負責人必須加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行

賬戶的使用情況，並於每月末向總公司報送一次賬戶餘額及使用情況。財務部門應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的賬戶應及時辦理銷戶手續。

第六條銀行票據由出納員專門負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜。

第七條出納員對收到的支票或銀行匯票等票據應嚴格審查，以免收進假票或無效

票。第八條除現金開支範圍外的所有業務類、非業務類對外付款支出，應採用支票、

匯票、t/t、信用證等銀行結算方式。

第九條收取預收款及各種代收款時應當向付款方開具收款收據；取得經營

收入時應當開具發票。收款人員在使用發票和收據時,要按規定在發票和收據上加

蓋公司財務章，發票和收據應當按照編號順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具，

金額不得塗改，其餘內容如有更改，應在更改處加蓋公司財務章。專業發票必須

按照有關規定的使用區域和範圍使用。

第十條收受票據時，須注意票期是否符合交易條件的規定，並檢查票據種類、印

鑑、大小寫金額、開票日、到期日、收付款人全稱等法定必要記載事項，另加蓋「禁止背書轉讓」章；客戶使用經背書的票據付款時，除應要求客戶背書外，仍應注意票據的抬頭人是否背書，否則拒收；收取的支票遭退票時，財務部門接到銀行通知後取回支票，並由業務部門通知客戶重新開具支票；票據遺失時，遺失票據的當事人應立即辦理掛失止付手續；原始或背書轉讓的票據，應注意追索時效。

第十一條因業務或日常費用付款，需領用支票的，經辦人領用支票後，須在支票登

記簿上簽字確認。支票應分別加蓋財務章及法人名章。經辦人應於支票領用後10 天內至財務辦理報銷手續，出納於支票報銷後在支票登記簿上登出。

第十二條空白支票由出納統一保管，空白支票的保管視同現金。因故作廢的支票，

出納須加蓋作廢印章，並登記保管。

第十三條如結算方式為匯票結算時，經辦人將付款申請經相關領導簽字後，交由出

納辦理，填寫銀行匯票申請書，填明收款人名稱、支付金額、申請人和申請日期等事項，並簽章。出納將匯票交經辦人後，經辦人在匯票登記簿上簽字確認。經辦人員採用匯票付款後，應及時將發票傳遞至財務部進行報銷。

第十四條出納員應逐日逐筆登記銀行日記賬，並每日結出餘額。出納應每月根據銀

行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬，查明未達賬項及其原因，編制《銀行存款餘額調節表》及其說明並報財務負責人審核。《銀行存款餘額調節表》及其說明應每年裝訂成冊歸檔。

第三章資金付款審批許可權

第一條所有資金支付（含預付款）均需經完整的審批手續後方可付款。

第二條公司設定審批許可權進行審核批准各類資金的支付（詳見審批許可權表），審批權需注意:

1、審核：指部門主管及財務部對該項開支的合理性提出初步意見，對金額及

報銷單據加以確認。

2、財務負責人根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和金額上加以核准後交出納付款。

第三條審批順序為：先下級，後上級；先定性審批，後定量核准；先業務線、行政

線有關部門，後報財務線（按許可權表中所標順序）。

第四條若遇有關核准人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事後必須請有關

人員確認。

第五條審批簽字方式除親筆簽字外，以發電子郵件或oa的方式亦可認可。

第六條款項支付事項相關的合同的簽訂許可權按公司合同簽訂許可權的規定執行。

第七條許可權表中的審批金額除特別註明外，金額均指單筆的人民幣金額。

第八條公司高管的費用不論金額大小，一律需其上一級高管審批後方可支付。

第九條主要原材料、裝置採購及重大工程專案的預付款，需設專人負責跟蹤，包括

預付款情況、到貨情況、工程進度情況等的跟蹤。

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