一、財務制度制訂的目的 1
1、減少人治帶來的各種弊端 1
2、能統一公司財務管理規範的口徑 2
3、能將公司成功的、行之有效的管理經驗加以總結和推廣 2
4、能弱化公司財務管理中的矛盾 2
二、財務制度與公司其他制度之間管轄範圍 3
三、財務制度的效力 3
四、財務制度制訂和修改的過程 3
五、財務制度制訂的原則 4
1、可操作性原則 4
2、剛性和靈活性兼顧的原則 4
3、現實適用性和前瞻性兼顧的原則 4
六、財務制度的構成 4
1、費用報銷流程管理辦法 4
2、發票管理辦法 4
3、資金管理辦法 4
4、資金計畫和財務預算管理辦法 4
5、差旅費用報銷管理辦法 5
6、備用金管理辦法 5
7、通訊費用管理辦法 5
8、招待費用管理辦法 5
9、工資和費用管理辦法 5
10、固定資產管理辦法 5
11、低值易耗品管理辦法 5
12、商品採購及報賬管理辦法 5
13、廣告及招聘費用管理辦法 5
13、會計核算規範 5
14、其他需要制訂的管理辦法 5
一、財務制度制訂的目的
制定財務制度是為了規範公司的財務管理行為，將公司的各項財務管理活動進行文字化、流程化、規範化，使之能合理的指導公司財務管理活動。
財務制度對公司具有重要意義，主要表現在：
1、減少人治帶來的各種弊端
在公司的發展初期，由於從業務到管理，一切尚在摸索和試探階段，主要是以人管人的管理方式，即公司缺少制度流程文字，遇到事情很大程度上需要徵求上司或者相關部門的意見，按照有管轄權的人的意志進行處理。
由於初期公司業務量不大，人員比較少，財務管理關係較為簡單，因此這種人治的管理方式比較實用。但是公司發展到一定階段，業務量很大、人員增多、財務管理難度顯著增大，這時候遇到不能確定的業務處理方法，再去經常性詢問負責人意見，會導致負責人解釋工作量巨大，如果再涉及到需要逐層授權審批的情況，會使管理層精力更多的耗費在對屬下日常業務的重複指導中，必然影響管理的效率和效果。
通過制訂財務制度，能將日常財務管理活動中的各項業務活動進行文本性的規定和約束，這樣經辦人員遇到業務時首先會按照制度辦理，如果遇到超出制度之外的再尋求負責人的指導意見，這樣能極大的提公升財務管理的效率和效果。
2、能統一公司財務管理規範的口徑
在財務制度不健全的情況下，公司會出現「令出多門」的不利局面，即不同部門對於財務行為有不同的理解，不同的人員會按照自己所認為的方式進行操作。這樣會導致正確的，對公司有利的管理規則可能被違反，從而給公司帶來風險和損失。
建立健全完整統一的財務制度，能統一公司各部門對於財務管理方式的理解，按照唯一的口徑進行業務操作，從而能有效的避免不必要的風險和損失。
3、能將公司成功的、行之有效的管理經驗加以總結和推廣
隨著公司的發展，公司在財務管理方面逐漸形成了一套符合公司特殊情況的，行之有效的管理模式，這種模式可能還只是停留在具體的操作行為習慣上，沒有得到系統的總結；在傳播方式上需要經過員工之間的傳遞，不利於在公司範圍內，新老員工之間進行推廣。
制訂財務制度，是將公司成功的、行之有效的財務管理經驗整理、昇華成的過程，能很好的儲存和推廣公司的成功經驗和做法，對於鞏固公司在管理方面的核心競爭力大有裨益。
4、能弱化公司財務管理中的矛盾
公司的財務制度若不健全，財務部門會更多的採用部門職責管轄的強硬方式對其它部門的財務行為進行約束，這樣若溝通不充分，就難免形成財務部門與被管轄部門之間的矛盾。而財務制度作為公司的意志，具有比財務部門更高的權威，會得到其它部門無條件的遵守和執行，這樣會顯著降低財務管理的溝通難度和減少部門之間的矛盾。
二、財務制度與公司其他制度之間管轄範圍
公司完整的制度體系包括人事管理制度、物流管理制度、行政管理制度、營銷管理制度、門店管理制度、財務制度等，分別對人事、物流、行政、營銷、門店和財務等領域進行規範和管理。
財務制度與其他管理制度之間既有管轄範圍的區別，也有密切的聯絡。有時候還會出現財務制度和其他制度重疊的情況，比如行政管理制度規定了對手機費的管理辦法，財務制度也規定了手機費的報銷辦法，行政管理制度主要是從行政管理角度去規定哪些手機費使不能發生的，控制的辦法是制訂手機費的報銷人員級別和名單以及報銷額度，而財務制度主要是從財務管理的角度對手機費報銷的流程、額度和關於發票等事項進行規定，兩者都會涉及手機費報銷的額度，但是行政部門是手機費的歸口管理部門，所以行政管理制度需要制訂具體的手機費報銷額度，而財務制度只是引用行政部門制訂的手機費額度，並負責對其落實。
三、財務制度的效力
財務制度作為公司的制度體系的重要組成部分之一，是財務部門制訂的、以公司名義下發給全公司執行的、解釋權歸財務部門的一種制度。
所以財務制度其實並非財務部門的一家之言，而是公司的最高意志體現，公司全體人員都必須無條件遵照執行。
四、財務制度制訂和修改的過程
財務制度作為公司普遍執行的制度，雖然是由財務部門負責制訂，但是其制定過程必須有全公司所有相關部門的參與，不能僅由財務部門「閉門造車」。
1、財務部門必須先對業務活動進行深入、具體、細緻的系統調研，找到適合的財務管理方式，在部門範圍內形成共識之後，制訂出制度文字初稿；
2、然後將財務制度的初稿發給各相關部門徵求意見，在這個過程中，其它部門必須配合財務部從本部門的角度提出合理的意見和建議；
3、財務部門收集各相關部門意見之後，應當進行整理和分析，吸取有用的意見和建議，對財務制度進行修改；
4、財務部門應當將根據相關部門意見和建議修改之後的財務制度再次發給其它部門審閱，若仍然有修改意見，應分析之後繼續進行修改直到完善；
5、修改完成之後的財務制度交由總經理辦公室以公司名義發布執行。
6、公司客觀實際情況發生變化之後，原有的制度若不能適應公司的需要，財務部門應當及時對財務制度進行修改更新，使之與時俱進。
五、財務制度制訂的原則
1、可操作性原則
可操作性原則要求財務制度要對業務內容作出具體的規定，適用於具體業務操作，能直接用來指導具體業務。
財務制度的可操作性，一般通過計畫管理、分級負責、層層把關來實現。
2、剛性和靈活性兼顧的原則
財務制度是公司意志的體現，代表了乙個公司的權力，這決定了財務制度具有剛性，是不能妥協的。
但是剛性必須有一定的靈活性作為補充，才能更好的發揮制度的作用。靈活性是對制度原則性規定的靈活運用，但是靈活性必須有限度，否則會影響制度的嚴肅性和效力。
3、現實適用性和前瞻性兼顧的原則
財務制度必須滿足當前公司財務管理的需要，同時還應該能在未來一定時期（一般以一年為乙個制度週期）內能指導公司的業務執行。這就要求財務制度在制訂時要在立足現實的基礎上，充分對未來公司的財務管理狀況以及需要進行科學合理的**，在此基礎上就能兼顧好現實和將來的需要。
六、財務制度的構成
1、費用報銷流程管理辦法
對各項費用報銷履行的手續、簽字流程、責任等內容的規定。
2、發票管理辦法
對報銷費用時發票的要求，以及公司銷售發票的購買、保管、開具等的規定。
3、資金管理辦法
對公司現金和銀行存款收支的管理規定。
4、資金計畫和財務預算管理辦法
對公司月度資金計畫和年度財務預算的編制、執行和分析、考核的規定。
5、差旅費用報銷管理辦法
對市內交通費和長途出差的車費、住宿費和伙食補貼的規定。
6、備用金管理辦法
對首席備用金借款以及其他個人借款的規定。
7、通訊費用管理辦法
對手機費、座機費和上網費用報銷的規定。
8、招待費用管理辦法
對因招待原因發生的餐費、菸酒、禮品等費用的規定。
9、工資和費用管理辦法
對工資和各項員工福利、社保費用的規定。
10、固定資產管理辦法
對固定資產購買、管理和變賣等的規定。
11、低值易耗品管理辦法
對低值易耗品、店內物耗的規定。
12、商品採購及報賬管理辦法
對商品性採購的報賬規定。
13、廣告及招聘費用管理辦法
對廣告費用和招聘費用報銷的規定。
13、會計核算規範
14、其他需要制訂的管理辦法
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