1. 借款和各項費用開支標準及審批程式
第一條為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，依據公司的規範化管理實施大綱，特制定本標準及程式。
第二條借款標準及審批
(一)出差人員借款，必須先到財務部領取"借款憑證"，填寫好該憑證後，先經部門經理同意，再由財務經理審核後，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。
(二)外單位、個人因私借款，填寫"借款憑證"後，一律報財務經理審核，方予借支。凡職工借用**者，在原借款未還清前，不得再借。
(三)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，審批程式同第一條第一款。
(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。
(五)各項借款金額300元以內按上述程式辦理，超過300元以上的需報請總經理審批。
(六)借款出差人員回公司後，三天內應按規定到財務部報帳，報帳後結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。
第三條出差開支標準及報銷審批
(一)住宿飲食：公司部門經理以上人員，平均每天不能超過200元，業務員不能超過150元。部門經理因工作需要住宿費超過200元標準後經總經理批准後可予報銷。
(二)出差補助
短途出差不住宿，餐費每天補助30元。
(三)市內短途交通費
控制在人均每天30元以內，憑票據報銷。
(四)其他雜費
如存包裹費、**費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。
(五)車船票
按出差規定的往返地點、里程，憑票據核准報銷。需要火車臥鋪的以硬臥票給予報銷。
(六)根據出差人員事先理好的報銷單據，先由主管費用會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然後由部門經理簽認，財務經理審核後，總經理簽字，方能報銷。
(七)出差需坐飛機的，需由總經理批准 。
第四條業務招待費標準及審批
(一) 公司業務招待費，控制在3萬元以內，由財務部成本會計控制總額，分月指標控制。一級客戶（年銷售額30萬元以上）500元/次；二級客戶（年銷售額30萬元以下含30萬元），300元/次，原則上每月一次（總經理陪同除外）。財務部總額控制。
(二)屬指標內的業務招待費，報銷單據必須有稅務部門的正式發票，數字分明，先由經手人簽名，註明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然後由總經理審批，方能付款報銷。
(三)超指標外的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經各部門主管匯籤，總經理審核加簽，方能報銷。
第五條福利費、醫藥費開支、加班費標準及審批
(一) 在未實行醫療保險制度以前，公司員工因公受傷，部門經理陪同**，憑醫院發票，財務經理審核，總經理簽字，視傷情給予報銷。原則上總額控制在1萬元以內。超指標的，另視現實情況酌情而定。
(二) 員工服裝補貼發放，參照丹陽企業服裝補貼和發放辦法，凡是公司正式員工每年發放夏、秋、冬裝各三套，年標準每人500元以內；行政管理人員年標準每人800元以內。
（三）加班費的規定：
1．計時工資，法定節假日因工作需要加班，按下列公式計發加班費：（月工資/出勤天數）*加班天數。
2.加班費經行政部審核後，由財務部發放。
3夜班費規定，晚下班後加班到9點，計時按以上節假日加班費一半計算，計件按件數算，夜班費每人每夜補貼3元。
（四）其餘節假日、高溫等發放標準按公司規定執行。人數由行政部提供，具體由總經理批准，財務部安排報銷。
第六條固定**費、辦公費等按檔案發放標準分配到部門，財務控制總額。各主管手機費補貼如下：業務部經理每月200元，業務副經理每月120元，業務員每月100元，採購主管、生產廠長每月各300元，行政主管、生產主管每月各50元。
第七條材料採購，加工部門損耗控制在5%，採購路途損耗控制在2%，採購布料克重、門幅損耗各控制在5%，年終由成本會計歸集，視節耗情況與採購部門年終獎金掛鉤。
第八條補充說明
如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定**人，交財務部備案，指定**人可在期間行使相應的審批權力。
2. 出納作業處理準則
第一條本處理程式包括現金及銀行存款收入與支出等作業。
第二條為便於零星支付起見，可設零用金，採用定額制，其額度由總經理核定，其零用金由出納經管。
第三條零用金的撥補應由出納員填"零用金補充申請單"二份，乙份自存，乙份協同所有支出憑證並呈總經理請款。
第四條除零用金外，本公司一切支付，由會計部門根據原始憑證編制支出傳票，辦理審核後呈主管及總經理核定後支付。
第五條本公司出納根據會計部門編制經總經理核准的支出傳票，辦理現金、票據的支付，登記及移轉。
第六條除零用金外，所有支出憑證應由會計部門嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑑是否相符，如有疑問應先查詢後方能支付。
第七條凡一次支付未超過人民幣500元者由零用金支付外，其餘一律由銀行支付支付。
第八條出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公司人員代領者，需經總經理核准。
第九條本公司一切支付，應以處理妥善的傳票或憑證為依據，任何要求先行支付後補手續者均應予拒絕。
第十條支付款項應在傳票上加蓋領款人印鑑，付訖後加蓋付訖日期及經手人戳記。
第十一條本公司支付款項的付款程式，悉依照下列步驟辦理。
(一)原始憑證的審核：
1.購貨款：應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單並附請購單、需入庫的附有入庫單，經有關部門簽章證明及核准，始得送交會計部門開具傳票。
2.預付、暫付款項：應根據合同或核准檔案，由經辦單位填具請款單，註明合同檔案字型大小，呈報核准後，送交會計部門開具傳票。
3.一般費用：應根據發票、收據或內部憑證，經有關主管簽章證明及核准，始得送交會計部門開具傳票。
(二)會計憑證的核准：
1.會計部門應根據原始憑證開具傳票。
2.會計部門開具傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅務法令及公司規定的手續。
3.傳票經主管及總經理核准後，送交會計部門轉出納辦理支付工作。
第十二條本公司各項支出的付款日期如下：
(一)國內採購貨品的付款，原則染色費10日，零星輔料與加工費每月15日，原材料每月25日付款一次(星期日及例假日順延)，但以原始憑證經核准後於付款日前5日送達會計部門者為限。
(二)一般費用的付款：經常發生的費用，仍以前項期限辦理，內部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全並經核准者為限。
(三)獎金工資的付款：
1. 全體職工資每月20日。
2. 業務部每月的開門紅獎，每月第乙個到帳戶款額超1000元，每月3日。
3. 業務部的星期獎為每個星期的星期二。
4. 業務部月度獎金每月5日。
5. 業務部季度獎每季度的下乙個月10日。
6. 全體職工年終獎每年1月份。
因特殊情況需提前支付者，需由經辦部門簽呈主管，轉呈總經理批准後，再予支付。
第十三條薪工資的支付，應各部門編制考勤表，主管簽字，行政部審核，於每月10日前送交會計部門，會計部根據考勤表編 "工資表"後，經總經理審批後發放。
第十四條業務部門於收到貨款後，應將其中所收貨款解繳出納，出納應填寫三聯單收據，解繳憑證送交主辦會計，並據以編制傳票。
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