財務部職能及制度細則
一、財務部職能
財務部在財務總監的統一領導下開展財務工作，行使以下三項核心職能。
（一） 會計核算與報表職能
會計核算與報表職能體現為財務會計人員依據《企業會計準則》對外提供企業經營報告，主要包括以下五項職能。
1、 會計核算，即依據《企業會計準則》歸集、處理各類會計資訊。
2、 會計報表，即及時編制和提交財務報表，按時編制企業對外報送的財務報告；
3、 財務審計，即對企業會計賬目、內部控制制度、法律風險等方面進行審核；
4、 會計資訊管理，即對會計檔案、會計記錄及會計資訊系統進行管理；
5、 稅務管理，即落實企業的財稅待遇和投資專案的稅務籌畫。
（二） 財務管理職能
財務管理職能主要體現在以下四個方面
1、 財務計畫與全面預算管理；
2、 財務報告和分析，即為企業管理者提供財務分析報告，以輔助經營決策；
3、 企業資產管理，以保證企業資源的有效利用；
4、 企業成本費用的監控與管理。
（三） 財務運作職能
財務運作職能，主要是對企業現金流，籌資和投資，資本運營及其過程中的風險進行管理。
二、 財務部工作人員職責
財務部長（主管會計）
1、 在總經理的領導下，負責財務部全面工作。
2、 組織建立健全內部會計控制制度。
3、 參與組織籌資、投資、資金使用、成本控制等決策方案。
4、 參與重大合同的簽訂。
5、 審批各項支出的正確性、合理性和準確性。
6、 提出對會計人員的任免、獎懲意見。
7、 定期提出財務資金使用計畫，並請總經理審批後執行。
會計人員：
1、協助財務部長工作。
2、組織各專案部及時傳遞報賬單據，負責將報賬單據按規範要求填寫，複核後交財務部長統一審批並簽字，由xx經理審批簽字後方可編制記賬憑證。
3、對編好的會計記賬憑證進行統一編號、彙總、記賬、裝訂。
4、負責各類明細賬和有關備查簿的登記工作，做到賬賬相符，賬證相符，賬實相符。
5、保管好會計憑證，會計賬簿和財務報表等有關資料。
出納人員：
1、在財務部長的統一領導下開展工作。
2、負責公司的一切現金，有價票證，銀行存款的收支業務和保管工作。
3、做好各項財務收支的計算、控制和考核，加強各項費用的監督，努力降低成本，資金管理力度，搞好資金結算。
二、出納人員管理制度
1、負責各專案部的撥款和收支業務。
2、不得擅自向他人借出款項和報支單據。
3、各專案部和其他人員的撥款借款，必須有總經理的簽字方可借出，並對其進行動態考核。
4、每天記好現金流水賬，及時向總經理匯報資金支出和走向。
5、月底登記現金賬簿工作，對庫存現金進行平賬，必須做到賬款相符。
三、報賬員管理制度
1、在財務部的統一領導下開展工作。
2、各專案部的報賬員在報支種類開支時，嚴格按公司的財務制度執行。
3、 不得擅自向任何個人借出款項和報支單據。
四、 出納人員、報賬人員工作流程
1、 專案部報支的單據須有經辦人填寫報銷單，然後專案經理認定簽字；報賬員審核後，方可報支。
2、 報支各工程、人工費、租賃費、主材料款（所有購買的主材料，必須先掛賬），必須附件正式合同，先由經辦人、部門主管認可簽字後再由專案經理簽批。
3、 公司和各專案部的業務招待費、協調費、事先必須由xx經理許可後方能操作，如未履行程式出納、報賬員一律不予接受。
4、 所有的訂價合同書，必須給財務部提供影印件乙份，以備審核，沒有合同的支出財務部一律拒付。
5、 公司報支單據，由經辦人填寫報銷單xx經理簽字後方可報支。
6、 公司員工借用現金，所有人員必須通過總經理簽字。
7、 報賬員每月25日前必須回公司報賬，首先交會計審核，填定報銷單，然後由財務部長和總經理簽字後方可報銷。
8、 對於不符合報銷條件的單據，由報賬員退回專案部，並對報賬員進行考核。
9、 出納人員在工資發放時，需查清每個人的往來、借款單據，每個人在每月20號前的借款必須報銷（報賬員除外），如不報銷不給發放當月工資。
五、收料員工作流程
1、 收發料單必須清楚準確，並建立嚴格的出入庫手續，物資與貨單不符或不合格，不予驗收入庫。
2、 認真負責保管好所有材料，嚴格檢查，保證材料不丟失、不損壞。
3、 核對材料收發數量，做到手續完備，數量準確，材料消耗與工程進度相符，經常向主管領導匯報工作。
4、 認真做好工程用料工作，收料前要明確工程用料名稱、規格、質量、數量，查清料場。
5、 堅守工地，不擅離職守，及時收發合格的工程用料。
6、 材料到現場後，必須有材料採購員、收料員同時簽字方可卸車。
7、 一律不准參加供貨方宴請及饋贈。
財務制度實施細則
目錄第一章總則1 第二章財務管理與會計核算體系1 第三章財務計畫管理7 第四章資金管理9 第五章固定資產管理12 第六章低值易耗品及印刷品管理14 第七章費用開支管理15 第八章財務開支的控制及審批許可權20 第九章物資採購管理24 第十章合同管理26 第十一章關於處理會計核算若干問題的規定 27 ...
財務制度實施細則
報銷制度實施細則 一 費用報銷流程 報銷人分類貼上票據 填列報銷單 證明人簽字 部門負責人審核 財務收單並審核 總經理或總經理授權人審核 財務報銷 二 報銷時間 1 日常一次性零星報銷的，報銷人憑手續完備的報銷單交財務部，每週五為固定報銷日，財務集中收單，月內入賬。其餘時間無特殊情況，財務不辦理此類...
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