報銷制度實施細則
一、 費用報銷流程
報銷人分類貼上票據、填列報銷單—→證明人簽字—→
部門負責人審核—→財務收單並審核—→總經理或總經理授權人審核—→財務報銷
二、 報銷時間
1、 日常一次性零星報銷的，報銷人憑手續完備的報銷單交財務部，每週五為固定報銷日，財務集中收單，月內入賬。其餘時間無特殊情況，財務不辦理此類零星報銷。
2、 短期出差外地先借支備用金的，返回公司一周內必須報銷結清，多退少補。
3、 出差時間較長在外地租房，屬外派性質先借支備用金的，財務固定每月15日及30日分兩批處理報銷單、補充備用金，外派結束返回公司一周內必須報銷結清，多退少補。
三、 單據種類及使用
本公司使用的與報銷有關的單據共有4種：借支單、請款單、費用報銷單、差旅費報銷單。可用電子版填列列印後簽字使用（紙張請按「紐帝亞」模板列印）。
上述四種單據由本公司財務自行設計，自本制度頒發之日起使用，同時停止使用以前的借支及報銷單據。
1、 借支單用於日常零星採購及備用金；大額一次性付款採購但未及時取得發票的，財務先掛經手人個人借支，由經手人負責追回發票後報銷衝其借支。
2、 請款單一次性付款採購、發票已到的；分期付款、支付定金的，在支付最後一筆款之前必須由經手人取得發票，財務據此結平賬務，如果乙個月之內未取得發票，財務將該筆業務的所有預付款項轉到經手人的個人借支，直至經手人追回發票。
3、 費用報銷單除了差旅費以外的其他費用報銷事宜。
4、 差旅費報銷單用於出差及外派差旅及補助費用的報銷。
四、票據貼上要求
（一） 票據自左上角向右向下延伸，應分類從右至左、從下至上魚鱗式依次貼上，同類票據單獨貼上,不得與其他型別的票據混雜在一起貼上。
（二） 業務招待費票據根據招待次數的不同及票號依次貼上,並在票據背面註明招待時間、專案、單位及人員。未加蓋發票專用章的招待費票不得報銷。
（三） 市內交通費按票據金額大小從大到小依次貼上，並在貼上單上註明單價、張數及金額，另附辦事地點明細表。
（四） 差旅費票據按出差起訖地點依次貼上。
五、票據填列注意事項
（一） 報銷單填列手續必須完備，經手人、證明人簽字後必須交部門負責人審核簽字後方可交財務收單報銷，否則財務有權予以退回。
（二） 每張報銷的原始票據背面必須有經手人、證明人簽字。
（三） 報銷單必須用鋼筆或簽字筆填寫，不得用原子筆或鉛筆填寫。
（四） 辦公用品發票必須附有電腦列印清單或蓋有銷貨單位公章的清單。郵寄費發票必須附有郵寄清單。外地出差時需購辦公用品的須先申請，經批准後方可購買並報銷，報銷時將申請表附後。
（五） 購買固定資產或低值易耗品應先填寫《固定資產（低值品）申購表》，經批准後方可購買並報銷。報銷時將《固定資產（低值品）申購表》附於發票後面。
六、 票據經手人填列的內容
（一）費用報銷單
1、 報銷部門
2、 成本中心（專案名稱）：如沒有可不填
3、 日期：指報銷日期，而非票據業務發生日期。
4、 報銷內容：請盡可能填列詳盡，如房租費不能簡單填寫成「房租費「，而應填寫成「某月某地房租費」，手機話費不能簡單地填寫成「手機話費」或「通訊費」，而應填寫成「某月手機話費」，等等。
5、 報銷金額：經手人只需填寫小寫金額，大寫金額由會計填寫。
6、 結算方式：有「銀行」、「現金」、「衝賬」三種結算方式可供選擇，在選定的結算方式後打「√」。
7、 是否特批及原因：當報銷金額超過財務制度規定的級別時，請填列，否則財務將按財務制度予以報銷。
8、 附件張數：每一張票據，無論紙張與金額大小都應計算在內。
9、 經手人簽名
（二）請款單
1、 用款部門
2、 成本中心（專案名稱）：如沒有可不填
3、 日期：指報銷日期，而非票據業務發生日期。
4、 收款單位
5、 開戶銀行：指收款單位開戶銀行
6、 位址、**：指收款單位位址和**
7、 銀行賬號：指收款單位位址和**
8、 用款事由及金額小寫（大寫金額由會計填寫）
9、 結算方式
10、 附件張數
11、 經手人簽字
（三）差旅費報銷單
1、 報銷部門
2、 成本中心（專案名稱）：如沒有可不填
3、 年月日
4、 出差人姓名
5、 職務
6、 出差事由
7、 交通費用地點及金額
8、 補助時間、地點、天數、標準及金額
9、 金額小計（金額大寫由會計填列）
10、 結算方式
11、 經手人簽字
12、 附件張數
（五） 借支單
1、 年月日
2、 借款人
3、 部門
4、 成本中心（專案名稱） ：如沒有可不填
5、 借款事由
6、 借款人簽收
財務制度實施細則
目錄第一章總則1 第二章財務管理與會計核算體系1 第三章財務計畫管理7 第四章資金管理9 第五章固定資產管理12 第六章低值易耗品及印刷品管理14 第七章費用開支管理15 第八章財務開支的控制及審批許可權20 第九章物資採購管理24 第十章合同管理26 第十一章關於處理會計核算若干問題的規定 27 ...
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