財務制度
目錄公司財務管理制度條款
1. 第一條
2. 第二條
3. 第三條
4. 第四條
5. 第五條
6. 第六條
7. 第七條
8. 第八條
9. 第九條
10. 第十條
11. 第十一條
12. 第十二條
13. 第十三條
14. 第十四條
15. 第十五條
16. 第十六條
17. 第十七條
18. 第十八條
19. 第十九條
20. 第二十條
21. 第二十一條
22. 第二十二條
23. 第二十三條
24. 第二十四條
25. 第二十五條
26. 第二十六條
27. 第二十七條
28. 第二十八條
29. 第二十九條
30. 第三十條
31. 第三十一條
32. 第三十二條
33. 第三十三條
34. 第三十四條
35. 第三十五條
36. 第三十六條
37. 第三十七條
38. 第三十八條
39. 第三十九條
40. 第四十條
41. 第四十一條
42. 第四十二條
43. 第四十三條
44. 第四十四條
45. 第四十五條
46. 第四十六條
47. 第四十七條
48. 第四十八條
49. 第四十九條
50. 第五十條
51. 第五十一條
52. 第五十二條
公司財務部門的職能
現金收支及發票管理
公司資產管理
第一條1. 第二條
2. 第三條
3. 第四條
4. 第五條
5. 第六條
會計檔案管理
1. 2.
3. 第一條
4. 第二條
5. 第三條
6. 第五條
7. 第六條
8. 第七條
9. 第八條
10. 第九條
11. 第十條
會計檔案管理
處罰辦法
公司財務管理制度條款
第一條為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
公司財務部門職能
第二條公司財務部門的職能是：
（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計畫，加強經營核算管理，反映、分析財務計畫的執**況，檢查監督財務紀律。
（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益，厲行節約，合理使用資金。
（四）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收。
（五）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
（六）負責公司網上銀行的安全與正常運營。
（七）完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務部由會計和出納組成。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定
第五條會計的主要工作職責是：
（一）按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。
（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執**況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第六條出納的主要工作職責是：
（一）認真執行現金管理制度。
（二）嚴格執行庫存現金限額， 超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
（三）建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。
（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。
（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
（六）配合會計做好各種賬務處理。
（七）完成總經理或分管副總經理交付的其他工作。
資金收支工作及發票管理
第七條現金收支工作
（一）所有現金及銀行存款收支由出納負責出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現金及銀行存款日記賬（流水賬），每天結出餘額並核對實存。做到日清日結，賬實相符，並及時向總經理匯報。
（二）庫存現金超過一定數額（建議5000元，且是收入額）時必須存入銀行（一般戶）。
（三） 出納收取銷售現金時，須立即登記現金日記賬並開具一式至少兩聯的銷售單據，一聯銷售留存，一聯會計處理。經手人一定要有經手依據。
（四） 任何現金支出必須按相關程式審批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經相關人員（如總經理）簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。
（五） 支票的購買、填寫和儲存由出納負責。並建立支票登記備查簿（包括支出和收取支票兩本）。
（六） 支票的使用或網上付款必須事前按相關程式審批（詳見支出審批制度）。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時，由領取人在支票頭上簽收簽字認可，並及時登記支票備查簿。
（七） 銀行印鑑原則上必須分人保管。財務專用章(如有)和法人印鑑分別派其他專人和出納負責保管。
（八） 出納至少每月應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制「月報表」，分管副總或總經理對由出納保管的庫存現金，指定人員於每月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行不定期抽查。
第八條發票管理工作
（一）公司應建立發票購買、使用登記薄，並指定專人妥善保管，對於作廢的發票應加蓋作廢章，丟失的發票應及時向財務經理或分管領導報告。公司財務經理（或分管副總）應定期對企業各類票據進行檢查。對違反行為視情節嚴重給予相應處罰
（二）開具發票應根據國家相關規定進行填寫，並加蓋公章及個人簽字。各類發票的開具應根據合同，屬於軟體專案的應提供驗收報告等原始憑證，詳細填製開票申請單，經部門領導、公司分管副總、財務負責人審核後由財務部發票管理員處開具發票。開具發票的同時應提供與發票內容一致的商品銷售清單（出庫單），暫時未取得進貨發票的在月末財務結賬前提供暫估明細表。
第九條公司資產的管理
（一） 有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的裝置、工具等；②不屬於經營主要裝置的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過2年的。
（二）固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，行政部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細帳。
（三）對固定資產進行定期盤點，每年末由行政部負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈餘，應及時查明原因，並編制盤盈盤虧表，報財務部審核後，經總經理批准後進行帳務處理。
（四）無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短於10年的期限攤銷。
預算管理
（一）預算的編制分年度、季度和月度, 在每年的12月上旬提出下年度預算,在每月（季末）的25號之前提出下月（季）預算。
（二）預算分為費用預算、銷售預算、採購預算、固定資產採購預算
（三）預算考核。公司按月考核各部門和專案的預算執**況。考核的結果將作為核定各部門下月費用和資金開支額度的依據。
特別是市場和其他創造利潤的部門每月的銷售和回款情況將作為核定其下月的費用和資金開支額度的重要依據。
會計檔案管理
（一） 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計檔案和其他有儲存價值的資料，均應歸檔。
（二） 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括製單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔儲存，歸檔前應加以裝訂。
（三） 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，並分類填製目錄。
（四） 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經總經理批准。
處罰辦法
第十條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪1-3倍：
（一）未經批准，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；
（二）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；
（三）未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的；
（四）保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
（五）違反本規定條款認定應予處罰的。
第十一條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、檔案資料的；
（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；
（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，洩露秘密及**挪用公司款項的；
（六）在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
附則第十二條本規定由總經理負責解釋。
第十三條本規定自發布之日起生效。
財務會計制度
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第一條會計核算應以企業發生的各項交易或事項為物件，記錄和反映企業本身的各項生產經營活動。第二條 會計核算應當以企業持續 正常的生產經營活動為前提。第三條 會計核算應當劃分會計期間，分期結算賬目和編制財務會計報告。會計期間分為年度 半年度 季度和月度，均按公曆起訖日期確定。半年度 季度和月度均稱為會計...
財務會計制度
一 現金管理制度 1.現金借款需由經手人填寫 借款申請單 經專案經理 部門經理 總經理審批後到財務支取 2.凡借現金100元以上者，必須提前與出納約定，以便提前準備。二 支票管理制度 1.不得撕毀 破損 塗改支票 2.領取15天內持身份證到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。三 報銷時間及...