伍吾五文化傳播****
財務管理制度
第1章總則
第2章會計管理體系
第3章財務崗位責任制
第4章負責
第一章總則
第1條為了規範公司會計行為，加強財務會計工作的管理和經濟核算，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、以及公司《章程》等有關法律法規的規定，並結合公司經營的特點和管理要求，制定本制度。
第2條本制度適用於伍吾五文化傳播有限責任公司所屬小企業。
第2章會計管理體系
第3條小企業財務負責人依照國家法律、法規和企業財務管理制度規定，在公司財務總監的直接領導下，履行公司內部財務管理職責。
第4條小企業財務負責人工作職責
1、具體負責財務部門的財務、會計管理工作。
2、組織參與制定各項財務會計管理制度、財務成本計畫、信貸計畫，經公司總經理審批後，並監督貫徹執行。
3、會同有關部門組織制定各項資金的核定工作，參與生產經營管理**、決策和業績評價。
4、參與擬定或審核經濟合同、協議及其他經濟檔案。
5、負責向公司財務總監及總經理報告財務狀況和成果，審查對外提供的會計報告。
6、負責編制每月資金收支計畫。負責各項資金的排程審核事項，並負責審核各項資金支付手續。
7、負責各項稅收的申報審核。
8、組織財務會計人員的理論和業務學習，負責財務會計人員的考核。
第3章財務崗位責任制
第5條會計人員工作崗位職責如下
1、負責現金、銀行日記賬的核算。
2、負責主管業務收入、其他業務收入明細的核算。
3、負責銷售業務往來結算及明細核算。
4、負責銷售發票的購買、保管、發票的收、發結存的計算管理。
5、負責銷售發票的審核。
6、負責銷項稅額和稅金及附加的計算及賬務處理。
7、負責銷售成本的結轉及財務處理。
8、負責營業費用的管理及核算。
9、負責利潤的計算和結轉事項。
10、負責應交稅金的計算、申報、繳納等事項。
11、負責會計報表的編制，並報財務副總審批。
12、會計檔案的管理。
13、按規定編制會計報表及利潤完成情況分析報告。
第6條出納人員工作崗位職責如下
（1）根據會計審核無誤的付款憑證辦理現金的支付。
（2）所有支出憑證必須經經辦人簽字、財務經理審核、財務總監審核、總經理審批（許可權內）、董事長審批、會計人員審核其內容與金額是否與實際相符，領款人姓名與印章是否相符。如有疑問先查詢確認無誤後方能支付。
（3）支付款項必須由領款人在憑證上簽字蓋章。
（4）現金出納工作不得隨意交他人代管，如確因故需要離開崗位時；須由財務部經理指派他人代管，但要辦理交接手續。
（5）各種專用章、有價**、空白支票要妥善保管不得丟失、不得隨意交給他人。財務專用章與法人預留簽章需分開保管。
（6）預付、暫付款項，要根據合同和核准檔案，由經辦人填審批表，註明合同檔案字型大小，呈報核准後方可支付款項。
（7）對現金及有價**收、付、保管要盡職盡責，如因疏忽職守而使公司蒙受損失時，要負賠償責任。
第7條各會計工作崗位的人員和具體分工
財務部設定會計工作崗位，可按一人一崗或一人多崗進行安排工作，但出納崗位必須是專職，不能兼任會計檔案、審核及其他會計崗位的工作。
第4章負責
第8條本制度由公司財務部負責起草，報經公司董事會批准後執行。
第九條本制度自公司董事會審批之日起實行
公司財務制度
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第九條會計人員根據不同的賬務內容採用定期對會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物 貨幣資金 有價 往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符 賬實相符 賬表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證 會計賬簿 會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按 會計檔案管理辦法 的規定進行保管和銷毀。第十一條...
公司財務制度
財務管理制度 第1章總則 第1條為規範公司日常財務行為，加強財務管理和經濟核算，維護股東合法權益，依據 公司章程 中華人民共和國會計法 企業財務通則 企業會計準則 及相應的行業財務制度，結合本公司的實際及業務特點，制定本制度。第2條為發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工...