為規範公司各種開支費用報銷及付款程式，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。
第一部分：關於報銷的審批流程及原則
報銷流程：
1、財務費用報銷制度及實施細則
為規範公司各種開支費用報銷及付款程式，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。
第一部分：關於報銷的審批流程及原則
1、報銷流程：
1、一般的報銷流程：經辦人――本部門經理（或上級主管）審查——總監或財務負責人審核――總經理審批—出納支付。
2、審批原則：
1、費用報銷需經辦人的主管領導批准，不得自行批准自己的報銷費用。
2、不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交公司總經理審批，不得未經財務人員審批直接提交公司總經理審批。
3、出納必須憑由經總經理、財務負責人均簽名後的報銷單支付相關費用，一旦發現違規操作，對出納通報批評，並實行扣除當月獎金50%-100%的處理，如造成經濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。
三、報銷、審批及審批的責任
1、經辦人：因公辦理業務時應向對方索取相應的原始單據，經濟業務發生後應及時準確的填寫報銷單據，對經辦的經濟業務及提供的原始單據的真實性負有直接責任，並有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應檔案或資料。
2、部門負責人：對本部門發生的經濟業務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行審核，對報銷業務負有直接審核責任，並有責任協助財務人員的審核工作。
3、 財務人員：審核報銷的經濟業務是否符合相應的規定，審核報銷所提供的原始單據是否符合相應的要求，審核報單據中是否按要求填寫相應的專案和內容。對不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規範的行為提出相應的處理意見。
4、公司總經理：對公司的費用進行全面管理，在授權範圍內審批公司的費用報銷。
第二部分報銷原則
1、預算內的費用方可直接報銷。
2 所有的報銷均遵循「誰支出、誰報銷」的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。
3、嚴禁報銷虛假費用的行為。
4、無預算或預算外的費用報銷須經財務總監簽署意見、總經理批准後方可列支。
5、每辦一次業務，應該填寫一張報銷申請單。業務招待費用、物資採購、餐費等不論金額大小，一律每發生一次填寫一張。籠統地在報銷單上寫上「×月」的費用，或多次業務單據分不清的，財務部不予受理。
6、所有費用開支，應「先申請、後開支、再報銷」的流程，財務人員應根據預算來審核和支付。相關預算外費用在發生費用前，應該先書面請求總經理，得到批准後才可以發生相關費用，堅決杜絕「先斬後奏」的現象，事先申請以總經理簽名的日期為準。總經理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應**或郵件通知公司總經理，得到許可後才可進行。
事後應及時補充申請表，作為報銷的依據。
7、關於報帳時限：上月28日後至當月28日的期間費用必須在當月報銷，差旅費用必須在結束後三天內報銷。逾期單據，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。
因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，並在報銷單的附件上說明「上次退回重新填列」，以區別在正常報銷時限內的單據；被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經發現，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，由總經理簽署意見後才可以報銷。
8、跨年度的費用必須在次年1月15號之前填單報銷，年終結算後不管何種原因均不得報銷上年度費用。
9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過1萬元而用現金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經財務部審核，無正當的理由，一律退回。
10、 從出納處領取報銷款時，需報銷人簽名確認。對於領款不方便的，需由他人代領的，本人應該出具書面**書，指定**領款人。由**人在領款表上簽字，無書面**書，其他人不得代領，發放人員有權拒絕。
出納把**書附於領款表後。財務負責人不定期抽查款項是否如實發放。
第三部分提供原始憑證和報銷單填寫的要求
1、因公發生經濟業務時，經辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷。
2、報銷時提供的原始單據必須是由稅務部門監製的發票或由財政部門監製的收據，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的內容一致。對於標有「顧客（單位）名稱」的發票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發票，不予受理。
無「顧客名稱」的發票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經許可權人員簽字同意的紙質件。
3、各種型別的發票應該分開貼上，並在貼上單上標出共××張，金額××元。票據貼上混亂，不註明張數、金額的單據一律退回。
4、原始單據遺失的應盡量取得出票單位的原單據影印件並蓋上出票單位財務專用章，經財務部簽署意見後方可報銷。
5、報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用原子筆填寫報銷單、嚴禁塗改，報銷單的「經辦人」務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和塗改的，一律不予受理。
第四部分：主要費用管理規定
費用管理的把關人為財務人員，財務人員應遵循《資金審批許可權》和《費用預算制度》中的規定對每筆發生費用進行核查，並及時對一些費用進行歸集彙總，提供準確的財務資料。
一、業務招待費報銷制度：
1、本規定所稱的業務招待費是指企業為生產、經營等業務的合理需要而發生的對外交際、招待費用，包括招待用餐、娛樂、安排酒店住宿、贈送菸酒及其他禮品等。
2、員工因私事所發生的業務招待費由員工個人承擔，不得到財務部報銷入帳，一經發現公司有權從該員工下月工資中扣回多報銷的業務招待費。
3、員工支出業務招待費必須事前申請，其中業務招待費每次低於500元或累計低於2000元的，事前須經部門經理同意；業務招待費每次超過500元或累計超過2000元的，事前須經總經理同意。
4、所有不經事先批准的業務招待費，一律由員工個人承擔。
5、超審批金額外的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽。
6、員工在業務招待完成後，應及時將招待的情況和結果向批准人報告，否則下一次的業務招待申請將不被批准。
7、公司業務招待由市場運營部和人事行政部統一安排，公司其他來客招待原則上由人事行政部統一安排。
8、員工報銷業務招待費時，須填寫業務招待費開支審批表，註明來賓單位、負責人、來賓人數、接待部門、事宜、分管領導意見、在報經部門經理批准、財務部審核、總經理批准後方可報銷。
二、差旅費報銷制度：
1、本規定所指的差旅費是指員工因工作需要，受公司派遣前往異地洽談業務、開發市場、協調關係或處理公司事務，開會、學習的活動差旅費包括城際交通費、住宿費、出差地市內交通費，出差補貼費等專案；不包括外出接待客戶、洽談業務、聯絡關係所需的招待費及購買材料、配件的費用。（差旅期間的洗衣費、健身保健費及住宿房間內的有價商品等，不予報銷。）
2、在途住勤補助統一標準為每天40元。
3、出差天數的計算原則為：上午出發的，按一天計算，下午出發的按半天計算；中午12點以前返回的的按半天計算,12點以後返回的按一天計算。
4、因公外派參加會議、學習、進修、培訓的生活補助標準：在途期間的生活補助、交通費、按照前述規定報銷，會議、學習、進修、培訓期間，主辦單位統一安排食宿的，不再報銷各項補助；統一安排住宿，不安排伙食的，據實報銷住宿費，伙食費按每天40元報銷。
5、員工出差前必須填寫《出差申請單》，寫清楚出差地點、預計時間、出差目的，出差計畫經部門經理審核簽字，由總經理批准，未經批准其出差費用不予報銷；如緊急情況可經總經理口頭批准後出差，並在出差當日補填《出差申請單》。
6、需要事先借款的，必須在《出差申請單》上填寫具體的出差借款金額，憑審批後的《出差申請單》到財務部辦理借款預借差旅費。對於沒有還清前次差旅借款，或者是雖然沒有超過上限，但計算不合理的，財務有權不予借款。
7、出差返回後應在3個工作日之內提交報銷單，並於報銷時退回預借的多餘的款項。
三、文具辦公費：
文具、辦公用品、低值易耗品、網路配件等物料用品一律由營運部門/辦公室統一採購，其他員工不得私自採購。報銷時應附填寫完整的採購清單、電腦小票、**商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明才可報銷。並做好各部門的領用存登記。
如不能按規定提供附件的一律不予報銷。
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