目錄第一章總則1
第二章財務管理與會計核算體系1
第三章財務計畫管理7
第四章資金管理9
第五章固定資產管理12
第六章低值易耗品及印刷品管理14
第七章費用開支管理15
第八章財務開支的控制及審批許可權20
第九章物資採購管理24
第十章合同管理26
第十一章關於處理會計核算若干問題的規定┄┄┄┄┄┄27
第十二章財務部單據流程規範44
第十三章財務工作交接及其檔案管理50
第十四章附則53
相關補充規定：
關於明確收款過程當中的幾個特殊問題的通知┄┄┄┄┄┄ 54
採購部物資採購發票管理的暫行辦法56
關於明確物流單據流程及相關工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄ 58
財務部單據流程變動通知60
第一章總則
第一條為提高公司及控股成員企業財務管理與會計核算水平，逐步實現規範化、制度化、資訊化的科學管理，達到對經濟活動及收支全過程實行有效監控，同時提高財務運作效率的目的。依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業會計制度》、《企業會計準則》以及其他相關法規，結合公司的特點和管理要求制定本制度。
第二條本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規範管理、穩健高效、量入為出。充分調動全員積極性、創造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動及活勞動，獲取最大的經濟效益及社會效益。
使全體企業不斷發展壯大。
第三條本制度是公司及控股成員企業在經濟活動中的財務管理與會計核算的總綱，適用於全體企業。
第四條本制度經必要的程式討論通過後，自年月日起施行，原有相關制度與本制度不符或有牴觸部分同時廢止。本制度由董事長簽署**總經理執行，並授權財務部負責具體解釋。
第二章財務管理與會計核算體制
第五條公司及控股成員企業財務體制實行：越級任免、雙線考核；垂直管理、分級運作；賬款分管、相互監控的財務管理與會計核算機制。
第六條財務管理與會計核算組織架構圖
財務經理
（一）、改制期間財務組織架構圖
（二）各崗位職責：
一、財務經理（經理）崗位職責：
（一） 崗位名稱：財務經理（經理）
（二） 直接上級：公司（公司）總經理、董事會
直接下級：財務主管（財務部長）
（三） 本職工作：負責公司及子公司財和物的管理工作
（四） 直接責任：
（１）在總經理領導下全面負責公司的財務管理工作；
（２）編制各專案預算、財務收支計畫、信貸融資計畫，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金；
（３）監督公司財務計畫的執行\決算\預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益；
（４）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；
（５）參加總經理日常經營管理工作會議，參與經營決策，審查或參與擬定經濟合同或其它經濟檔案；
（６）協調財務部與各子公司的關係，正確處理銀行、稅務部門關係；
（７）及時與財務部人員溝通，不斷提高財務人員的素質及公司的財務管理水平，督促檢查財務部人員業務工作和公司財務核算，嚴格考核，並做好檢查記錄，提出整改意見。
（８）財務部與子公司負責人定期召開例會,對本公司經濟活動進行檢查和分析,一經發現薄弱環節,及時採取措施,妥善處理解決；
（９）審核公司財務報告及稅務報告，簽發材料、裝置、費用等資金的收支，確認後進行另協調與其他單位的資金往來與結算。
（10）定期收集公司與子公司：會計月結報表、財務分析報告、進行分析整改處理、有向總經理匯報情況。
（11）合理分配會計部門的人員的工作。
（12）承辦公司領導交辦的其他工作；
二、 財務管理中心財務主管（部長）崗位描述
（一） 崗位名稱：財務主管（部長）
（二） 直接上級：財務經理
（三） 直接下級：財務中心職員
（四）主要職責
（１）具體執行有關財務制度，帶領財務部人員完成公司的日常工作；
（２）按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本、費用和利潤的執**況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀；
（３）詳細審核財務會計每張憑證、有關的內容、數字、金額、期限、應收應付、手續等是否準確無誤,簽名確認無誤才安排會計過帳；
（４）負責各項目的帳總體策劃設帳、安排處理報表,另在規定的時間內上交國家有關部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統計資料等)；
（５）查閱了解公司財務的計畫資料、合同和其他有關經濟資料，糾正財務中的差錯弊端，
規範公司的經濟行為；
（６）協助財務經理辦理：融資、評估、信貸、**等業務；
（７）完成總經理與財務經理交付的其他工作。
（四）主要職責
（１）具體執行有關財務制度，帶領財務部人員完成公司的日常工作；
（２）按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本、費用和利潤的執**況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀；
（３）詳細審核財務會計每張憑證、有關的內容、數字、金額、期限、應收應付、手續等是否準確無誤,簽名確認無誤才安排會計過帳；
（４）負責各項目的帳總體策劃設帳、安排處理報表,另在規定的時間內上交國家有關部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統計資料等)；
（５）查閱了解公司財務的計畫資料、合同和其他有關經濟資料，糾正財務中的差錯弊端，
規範公司的經濟行為；
（６）協助財務經理辦理：融資、評估、信貸、**等業務；
（７）完成總經理與財務經理交付的其他工作。
四、成本會計崗位職責
（一）、崗位名稱：成本會計
（二）、直接上級：財務主管（部長）
（三）、本職工作：成本核算
（四）、直接職責：
（1） 成本核算資料的收集（材料、人工、工時、費用）
（2） 各部門相關報表的收集與審核
（3） 固定資產管理與相關憑證的填製
（4） 費用專案控制與相關憑證的填製
（5） 每月成本核算、相關憑證的填製及成本資料的裝訂
（6） 編制會計報表
（7） 跟蹤成本核算相關環節資料處理
（8） 完成其他日常相關會計工作
五、材料會計崗位職責
（一）、崗位名稱：材料會計
（二）、直接上級：財務主管（部長）
（三）、本職工作： 應付帳款的管理、材料核算
（四）、直接責任：
1、 材料進倉複核及發票的簽收。
2、 材料收入記賬。
3、 月結**商對賬及結算。
4、 月底與倉庫、採購的對結賬，確保準確、無誤、資料一致
5、 確保庫存資訊的準確、及時；
6、 採購部下來的**商付款計畫及時整理報送上級審批
7、 財務主管交待的其他工作。
六、應收會計崗位職責
（一）、崗位名稱：應收會計
（二）、直接上級：財務主管（部長）
（三）、本職工作：應收帳款的追收、業戶往來帳核對、發貨單裝訂、錄入，空白單保管
（四）、直接責任：
1、 領取出倉單交營業中心領用；
2、 收取送貨單，登記入帳；
3、 每天早上9點收昨天的貨物放行條，核對；
4、 憑發貨單入銷售帳，（97，用友，手工帳三套）
5、 對帳，編制報表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報表，銷售月報表；
6、 單據保管，整理單據，裝訂成冊，歸檔保管；
7、 審核收款單據，監督收款情況。
8、 協助追收貨款；
9、 財務主管交辦的其他相關事務
七、出納崗位職責
（一）、崗位名稱：出納
（二）、直接上級：財務主管（部長）
（三）、本職工作：日常收付、銀行結算、資金調撥、銀行信貸手續
（四）、直接職責：
（１） 認真執行現金管理制度；
（２） 處理現金收付和銀行結算業務，貨款要及時存繳銀行，不准挪用現金和「白單抵庫」「 不准簽發」「空頭支票」；
（３） 一切結算業務（包括銀行存款、現金）都必需按照財務規定以及開支範圍、內容、標準辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結、帳目清楚，並逐日、逐筆地登記現金銀行存款計算機日記帳；
（４） 管理好蓋有公司財務章的所有憑據及有價**；
（５） 協助有關部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉使用；
（６） 堅持結算原則，必需做好下列三條：1.錢貨兩訖;2維護購銷雙方正當權益;3銀行不予墊款；
（７） 協助主管會計辦理借貸款手續並記錄清楚；
（８） 建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付過程；
（９） 嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經財務經理簽字後，方可生效。
八、財務文員崗位職責
（一）、崗位名稱：文秘員
（二）、直接上級：財務經理
（三）、本職工作：報銷單證初審、內部檔案收發、會計檔案管理
（四）、直接職責：
1、 財務文書、賬表的列印呈報，財務制度、規定和通知的收發傳達，財務例會等會議
紀要處理工作；
2、 財務管理制度、會計核算制度，會計憑證、賬薄、報表存檔、保管、
借閱工作；
3、協助主管會計開展其他事務工作；
4、代表財務部對公司內、外聯絡工作；
5、完成財務經理、主管會計交辦的其他工作。提出問題及改進工作的措施建議
九、辦稅會計崗位職責
（一）、崗位名稱：稅務會計
（二）、直接上級：財務主管（部長）
（三）、本職工作：開具發票、報稅、辦理所有涉稅事項
（四）、直接職責：
1．負責購買、填開、核銷發票，彙總開票資料進行抄稅。
2．錄入當月開票對應出倉單的產品明細，交成本會計核算。
3．負責抵扣聯認證資料錄入，月底進行進項發票後台認證。
4．填製相關科目的會計憑證。
5．計算各類稅金，填列稅務報表進行納稅申報。
6．及時向主管傳達稅務資訊及資料。
7．將要負責「免、抵、退「稅管理系統，辦理出口退稅備案、申報退稅事項。
第七條財務組織隸屬關係：
1、 財務經理：行政上接受總經理領導；財務結果及業務上為董事會（局）負責。在經營管理、企業管理上為總經理和董事長當好參謀，為改制上市承擔改制策劃職責，對整個經營過程及其結果、財務收支、預（決）算進行總的控制和監督。
財務制度實施細則
報銷制度實施細則 一 費用報銷流程 報銷人分類貼上票據 填列報銷單 證明人簽字 部門負責人審核 財務收單並審核 總經理或總經理授權人審核 財務報銷 二 報銷時間 1 日常一次性零星報銷的，報銷人憑手續完備的報銷單交財務部，每週五為固定報銷日，財務集中收單，月內入賬。其餘時間無特殊情況，財務不辦理此類...
財務制度細則
財務部職能及制度細則 一 財務部職能 財務部在財務總監的統一領導下開展財務工作，行使以下三項核心職能。一 會計核算與報表職能 會計核算與報表職能體現為財務會計人員依據 企業會計準則 對外提供企業經營報告，主要包括以下五項職能。1 會計核算，即依據 企業會計準則 歸集 處理各類會計資訊。2 會計報表，...
加班制度實施細則
第一章總則 第一條為規範加班管理，提高工作效率，根據 中華人民共和國勞動法 及其它有關法律法規，結合本公司實際情況，特制定本規定。第二條公司非提 員確因工作需要加班，適用本規定。第三條按提成制度結算的銷售部員工和廠部的計件員工不適用本規定。第二章加班的原則和程式 第四條加班係指在規定工作時間外，因本...