財務管理制度
第一章總則
第一條為了加強投資****（以下簡稱「本公司」）財務管理，保證會計資訊質量，使公司的財務管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。
第二條本制度根據《中華人民共和國會計法》、《小企業會計準則》、《會計基礎工作規範》等國家有關法律、法規，結合公司具體情況和公司對會計工作管理的要求制定。
第三條本制度適用於公司各部門。
第二章財務管理組織機構
第四條財會組織體系及機構設定
1、公司董事長對本公司財務管理的建立健全和有效實施以及經濟業務的真實性、合法性負責。公司財務管理工作在董事會領導下由總經理組織實施，公司設財務總監崗位，是公司的財務負責人。財務總監對董事會和總經理負責，財務總監協助總經理管理好整個公司的財務會計工作，對公司的財務會計工作負責。
2、公司設財務部,配備與工作相適應、具有會計專業知識的會計人員。財務部根據會計業務設定工作崗位,建立崗位責任制。會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管審核、會計檔案保管、收入、費用、債權債務賬務處理等工作。
第五條會計人員職業道德：
1、會計人員應當熱愛本職工作，努力鑽研業務，提高專業知識和技能；
2、熟悉財經法律、法規、規章和新企業會計準則，熟悉本公司業務經營活動，按照法律、法規和新企業會計準則規定的程式和要求進行會計核算和管理工作，辦理會計業務應當實事求是、客觀公正；
3、保證所提供的會計資訊合法、真實、準確、及時、完整；
4、保守公司商業秘密和財務會計資訊，不向外洩露公司機密。
第六條財務部的基本原則
建成立健全公司內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，依法計算和繳納各種稅款，確保投資者權益不受侵犯，並積極發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中和重要作用。財務管理工作要貫徹「勤儉辦企業」的方針，，勤儉節約、精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第七條內部控制管理制度。
結合本公司經營特點和管理要求，建立內部會計管理制度，使會計管理工作滲透到經營管理各個環節，以利於改善管理。內部會計管理制度包含：
1、內部牽制制度：必須組織分工、錢賬分離、賬物分離，出納和會計分離。為保障企業資金安全完整，涉及到資金不相容的職責分由不同的人員擔任，形成嚴格的內部牽制制度，並實行交易分開、賬物管理分開、錢賬管理分開。
2、內部審核制度：明確會計審核的職責、許可權、程式和方法。
3、內部原始記錄管理制度：建立規範的原始記錄管理制度，規定原始記錄的格式、內容和填製方法，按要求填製、簽署、傳遞、匯集、審核、管理原始記錄。
4、內部財產清查制度：定期清查財產，保證賬實相符。內部財務收支審批，按財務收支審批許可權、範圍、程式執行。
5、內部財務會計分析制度：制定財務指標分析方法，定期檢查財務指標落實情況，分析存在問題和原因。
6、內部財務指標評價與考核制度：定期對財務指標進行分析評價，並對相關責任人進行考核。
7、財務開支審批許可權規定依據公司相關內控制度執行。
第八條會計工作交接。
會計人員工作調動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接管人員，沒有辦清交接手續的，不得調動。辦理移交手續前，必須編制移交清冊，對未完成工作及重要工作事項應以書面形式移交，移交人應對其所管理的賬務真實性及資料的完整性負責。由交接雙方和監交人在移交清冊上簽名，移交清冊填製一式肆份，交接雙方各執壹份，監交人壹份，存檔壹份（裝訂在移交當月的憑證後）。
第九條公司各級員工必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。
第三章會計政策和財務管理基礎工作。
第十條會計期間：
本集團公司採用公曆年度，即每年從1月1日起至12月31 日止。
第十一條記賬本位幣：本集團公司以人民幣為記賬本位幣。
第十二條記賬基礎和計價原則：本集團公司以權責發生制為記賬基礎，經濟業務發生時一般採用歷史成本，對於採用重置成本、可變現淨值、現值、公允價值計量的，以所確定的會計要素金額能夠取得並可靠計量為基礎。
第十三條財務管理基礎工作
1、外來原始憑證必須具備以下內容：憑證名稱、填製日、填製單位名稱或填製人姓名、經辦人員的簽名或蓋章、接受單位的名稱、經濟業務的內容、數量、單價和金額。
2、一式幾聯的原始憑證，應註明各聯的用途，其中只能以一聯作為報銷憑證。
3、外來原始憑證如有遺失，應取得原簽發單位加蓋公章的證明，並註明原來憑證的號碼、金額、內容等，由經辦單位負責人批准後，才能代作原始憑證。屬確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，經審批人批准後，代作原始憑證。
4、職工因公借款的借據，必須附在記賬憑證上，還款時，應另開收據（不得退還原借據，借款時不准白條頂庫）。若從工資中扣款時，可不開收據，但必須寫明應發數、所扣還金額、實際發放數等。
5、公司應建立健全原始記錄。存貨的收發、領退、消耗、轉移及各項財產物資的毀損、報廢、處置等都應按要求及時做好完整的原始記錄，並確保原始記錄的真實、完整、正確、清晰、及時。
6、公司應強化全面預算管理。預算應當圍繞公司的戰略要求和發展規劃，根據年度目標任務，以業務預算、資本預算為基礎，以經營利潤為目標，以現金流為核心進行編制，並主要以財務報表形式予以充分反映。預算一般按年度編制，資本預算、籌資預算分季度、月份落實，業務預算按月落實。
將預算作為制定、落實目標考核的依據。
10、記賬憑證的填製：會計人員必須根據審核無誤的原始憑證製作記賬憑證。
（1）填製憑證使用會計科目應按國家頒布的企業會計準則的規定的「會計科目設定」進行；
（2）摘要欄的內容簡明扼要，清晰可辨。下列幾種經濟業務摘要中應著重說明：
a、 現金收付業務的收付物件和款項性質；
b、 銀行結算業務的結算方式、票據號碼、結算物件及款項性質；
c、 購貨業務的供貨單位名稱及主要品種、**、數量；
d、 預收、預付款項的業務物件及業務內容；
e、 預提、應攤銷業務的提、攤期限及依據；
f、 待決、待處理事項的責任單位（人）和原因；
g、 物資內部轉移業務的內容、物件、原因和發生時間；
h、 物資內部轉移業務的物件、品名和數量。
（3）記賬憑證必須附有原始憑證。如果一張原始憑證涉及幾張記賬憑證，可把原始憑證附在一張主要的記賬憑證後面，在其他記賬憑證摘要內註明附有原始憑證的記賬憑證的編號。
（4）會計憑證管理，財務部門要將會計憑證、會計賬簿、會計報表裝訂整齊、匯集全面、歸檔及時、妥善保管。資料的傳遞、交換應由交換雙方簽字認可。重要資料的移交由財務負責人指定專人監交。
會計憑證不得外借，特殊情況借用須經財務負責人批准。
第四章資產營運管理
第一節貨幣資金管理
第十四條企業的資金通常包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金等。
第十五條原則上企業可以在下列範圍內使用現金：
（1）職工工資、津貼；
（2）個人勞務報酬；
（3）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
（5）向個人收購農副產品和其他物資的價款；
（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（7）結算起點以下的零星支出；
（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第十六條現金的訪問與保管
公司原則上庫存現金採用零庫存，對於上述現金支付款項原則採用網銀支付，公司支付現金，只能從庫存現金限額中或從開戶銀行提取，不得從公司現金收入中直接支付。
第十七條現金的日常管理與清查
1、錢賬分管：銀行卡及密碼由出納及會計分開保管。
2、出納每週向財務負責人理和總經理報送資金周報表，並確保該錶準確、及時和完整。
3、出納人員應每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬，清點庫存現金，確保賬實相符。
6、出納不得啟用未經會計核准的收據，收取現金應開具收據，並填寫收款人姓名。
7、現金支出必須以經審核的原始憑證為依據，對不符合規定或手續不完備的業務，出納有權拒絕付款。
8、出納不准坐支未經批准的款項、挪用**，審批手續不齊的任何費用不能支付。
9、空白現金支票、轉帳支票、匯票等結算憑證及庫存現金均由出納用保險櫃保。
10、要求會計人員與出納人員定期將總賬的現金賬戶餘額與現金日記賬餘額進行核對，做到賬賬相符；每月終了後，財務負責人應指定專人會同出納人員盤點庫存現金一次，保證賬賬相符、賬款相符。
第十八條銀行賬戶的管理
銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用，銀行賬戶只供本單位經營業務收支使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支。
第十九條銀行賬戶印鑑及網銀的金鑰應由出納和財務經理分別保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。
第二十條票據的管理
公司應當加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、登出等環節的職責許可權和程式，並專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。
第二十一條借款管理
1、借款範圍：員工出差、業務應酬、零星開支及現款小額採購可向財務部申請借款。
2、借款要求：
（1）員工因私不得向公司申請借款。
（2）臨時工和在試用期內的新進員工不得向公司申請借款。
（3）員工只能在本單位借款，不得以公司名義在其他單位借款。
（4）所有員工借款必須做到月清月結(其中差旅費借款必須在出差回單位後一周內結清)。前次借款未結清的員工不得再向公司申請借款，特殊情況，須經董事長審批；事前先申請，5000元以下報總經理審批，5000元以上報董事長審批，財務才能辦理借款。
（5）外單位(個人)借款嚴格按照《公司資金拆借管理辦法》執行。
第二十二條支付程式管理
1、公司應當對貨幣資金業務建立嚴格的授權批准制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批准方式、許可權、程式、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責範圍和工作要求。
2、公司應當按照規定的程式辦理貨幣資金支付業務。
公司財務制度
金指科技 大連 益劃app 財務日常報銷程式 國內出差管理辦法 財務日常報銷程式 一 日常報銷流程 支票領用流程 支票領用人 填寫支票領用登記單 部門經理 總經理 財務經理 財務領取支票 借款流程 借款人 填寫借款單 部門經理 財務經理 總經理 財務領取現金 外埠匯款流程 匯款人 填寫付款通知單 部...
公司財務制度
第九條會計人員根據不同的賬務內容採用定期對會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物 貨幣資金 有價 往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符 賬實相符 賬表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證 會計賬簿 會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按 會計檔案管理辦法 的規定進行保管和銷毀。第十一條...
公司財務制度
財務管理制度 第1章總則 第1條為規範公司日常財務行為，加強財務管理和經濟核算，維護股東合法權益，依據 公司章程 中華人民共和國會計法 企業財務通則 企業會計準則 及相應的行業財務制度，結合本公司的實際及業務特點，制定本制度。第2條為發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工...