日常報銷制度

鄭州浩藝****日常費用報銷制度

第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂本制度。

第二條：費用報銷的控制原則：計畫管理、分級負責、層層把關。

由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最後的審核批准。

第三條：費用的控制實行計畫管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫「用款申請單」，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素,先報部門經理審批同意後，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的「用款申請單」後方能執行。

第四條：當事人應充分取得費用的相關單據，並應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，當事人在填寫「費用報銷單」時，應遵照「實事求是、準確無誤」的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，並簽署自己的名字。

第五條：當事人應將填寫完整、附件齊全的「費用報銷單」和已經審批過的「用款申請單」一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議後，應在「費用報銷單」部門經理一欄簽署審批意見並簽署部門經理的名字。

第六條：當事人將取得本部門經理審批簽署後的「費用報銷單」以及原審批的「用款申請單」一起，報送到公司財務經理處進行審查並簽名，而後由總經理進行最後的審查和審批。總經理審查無異議後，在「費用報銷單」總經理一欄簽署審批意見並簽名。

第七條：當事人取得審批齊全的「費用報銷單」以及「用款申請單」後，應在每週四下午送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對「費用報銷單」進行審核，重點看報銷單是否有塗改、費用的計算是否正確、後附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤後方能付款。

同時財務部實行「前帳不清、後帳不借」的原則。

鄭州浩藝****

2023年9月1日