應收款管理制度

為保證企業最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防範應收賬款管理過程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。

第一項建立新賒銷的規定和業務審批流程

1、建立賒銷的原則：

（1）、公司對客戶實行信用評級制度，以確立賒銷客戶的未付款提貨金額額度。業務員應對需要賒銷業務的客戶進行信用評估，依據客戶現行的經營情況、資產狀況、回款情況等進行綜合評估，合理確定客戶賒銷金額。經公司總經理審批後執行。

（2）、客戶賒銷金額超出限制，一般情況下不再發貨。

（3）、客戶評級按照欠款額度分為兩個等級：金卡客戶，授予賒銷額度元；銀卡客戶，授予賒銷額度元。

2、賒銷業務審批流程：

（1）、凡符合我公司賒銷原則的客戶，對應業務員認真審查後，填寫客戶基本情況審定表，上報到部門經理，並經公司總經理簽字後，由銷售部統一存檔管理。

（2）、公司按相關規定劃分等級，業務員根據級別與客戶達成相關的協議信用額度。

（3）、賒銷客戶賬期的，需簽訂購銷合同，統一交銷售部存檔。

第二項業務員職責

1、嚴格遵守公司的應收款管理制度，遵照與客戶達成的協議認真負責的核對欠款，對自己賒銷的業務簽字擔保並承擔連帶責任。

2、負責對自己經手的賒銷業務的對賬，催款以及貨款**等事宜。

3、對自己經手的每筆賒銷貨款保證有客戶單位有效的欠款證明和收貨回單證明，並及時將賒銷客戶單位有效的欠款證明和收貨回單證明上交公司銷售部存檔，若遺失造成公司應收款損失的由當事業務員負全責。

4、應定期和不定期檢查客戶的經營狀況及回款情況，如異常情況及時停止發貨，並及時啟動客戶信用評價程式，並立即上報公司領導以便作出應對措施。

第三項應收賬款的監控制度

1、財務科應於每月最後5日前提供乙份當月尚未收款的《應收賬款明細表》，列明客戶、欠款金額及經辦人，提交銷售經理及總經理。

2、銷售部應嚴格按照財務科的《應收賬款明細表》，及時核對，跟蹤賒銷客戶的回款情況。

3、清收賬款由銷售部根據客戶具體情況安排進行催收，催收過程中遇到問題及時向相關領導匯報。

第四項對業務員的處罰

1、客戶欠款逾期30天的，按欠款金額的10％扣罰業務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。

2、客戶欠款逾期60天的，按欠款金額的10％再扣罰業務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。

3、客戶欠款逾期90天的，當月開始停發業務員工資。

4、所有收回的貨款，如果因業務員丟失或挪用，所造成的損失由當事人負全責。

5、如業務人員和客戶勾結惡意欺詐公司，並造成公司貨款損失的，除執行上述處罰條款之外，公司對相關責任人嚴肅處理，直至移交司法機關。

6、如出現應收款呆死帳，銷售部應該及時上報公司領導，由公司組織專人按照司法程式追索應收款，如若司法部門也無法收回應收款的由當事銷售人員負全責。如果因為當事銷售人員惡意造成應收款呆死帳的，公司除追究相應應收款損失外還保留向司法部門起訴的權利。

第五項應收賬款交接

1.銷售人員崗位調換、離職，必須對經手的應收賬款進行交接。

2.凡銷售人員調崗的，必須先辦理包括應收賬款、發出商品等在內的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責任由移交者負責，交接清楚後，責任由接替者負責。

3. 凡銷售人員離職的，應提前30天向企業提出申請，經批准後辦理交接手續，未辦理交接手續而自行離開者其離職工資不予發放，由此給企業造成損失的，將依法追究法律責任。

第六項附則

1. 本制度解釋權歸****。

2. 本制度自頒布之日起執行。