（二）其他應收款的報銷
對於各項借款報銷，借款人按規定程式審批後到財務科報銷平帳，對於違反用途或不符合規定的開支，財務人員有權拒絕報銷。
1、日常零星開支備用金報銷：經辦人員將發票等報銷憑證整齊地迭壓貼上在「杜兒坪礦單據貼上單」上，由「部門負責人與報銷人」蓋章，同時出具礦內部支票經營辦蓋章後到財務科報銷，及時平帳。
2、差旅費報銷：出差借款應於出差返回後七天內辦理報銷手續。出差人員將出差車票、住宿費等費用憑證整齊貼上在貼上單上連同出差旅費報銷單一並蓋章齊全後到財務科辦理報銷手續，出差人員所在部門按財務人員審核後的可報金額出具礦內部支票、經營辦蓋章後交財務科，出差費用按借款多退少補，餘額全部交回財務科。
3、非參保人員住院費用報銷：非參保人員住院借款應於每月25日前後辦理中途結算，報銷程式與借款程式基本上一致，將費用結算單貼上好連同醫藥費報銷單一並由所在單位負責人與借款報銷人蓋章，經杜兒坪分院行政副院長、財務科長審核後到財務科辦理報銷平帳手續，並由各職能管理部門按財務人員審核後的可報金額出具礦內部支票、經營辦蓋章後，交財務報銷。
4、2023年6月1日以後發生的新工傷人員住院費用報銷：由新工傷人員所在單位經辦人員在借款的同時將住院費用每日清單交給勞動保險辦，由勞動保險辦統一到保險公司辦理保險賠款，最後將賠款交回財務科予以平賬。
四、其他應收款的催收制度
企業對到期的應收款項，財務部門專職人員應及時提醒客戶依約付款，對單位或內部職工的借款及時清理，限期報銷交回。對逾期的應收款項，採取工資表內扣款、轉賬等形式進行催收。
對於電力管理中心的外轉供電電費掛帳業務，電管中心經辦人員應主動向使用者催收，當年掛帳數必須當年清收，按總公司債權清理指標要求按年初掛帳餘額的20%比例清收以前年度的電費掛帳數。
財務部門專職人員定期編制其他應收款明細表，反映其他應收款形成原因、期末餘額等資訊，及時分析其他應收款的管理情況，提請有關責任部門採取相應措施，減少企業資產損失。
五、年終往來確認
到年末，由財務部門專職人員填寫往來款項「徇證函」，交與各單位經辦人員辦理往來款項的確認，由債務方認可蓋章後交回財務科，以便順利進行財務報表的年終決算工作。
任務核算其他應收款業務
知識目標 1 識記其他應收款業務包括的內容 2 熟練掌握其他應收款業務的賬務處理方法 能力目標 1 具有按照會計工作規範和流程處理業務的能力 2 具有選用賬頁格式 設定有關賬戶的能力 3 具有熟練進行企業其他應收款業務的會計處理能力。素質目標 堅持原則，遵守法紀 嚴謹認真，耐心細緻 忠於職守，保守秘...
現金多餘部分 其他應收款
企業詢證函 編號 李盛茂公司 本公司聘請的貴陽華元會計師事務所有限責任公司正在對本公司會計報表進行審計，按照中國註冊會計師審計準則的要求，應當詢證本公司與貴公司的往來賬項等事項。下列資料出自本公司賬薄記錄，如與貴公司記錄相符，請在本函下端 資料證明無誤 處簽章證明 如有不符，請在 資料不符 處列明不...
應收款管理制度
一 制定目的 1 加速公司資金流轉,提高資金使用效率 2 降低應收款壞帳風險，使其損失最低 3 建立審批機制控制和預防不良應收款的發生 4 合理利用信用政策促進公司銷售。二 適用範圍 本制度適用於公司總部和所屬各分公司。三 權責單位 財務部會同公司領導 人事部 市場部 客服部一起討論並負責起草本制度...