齊齊哈爾北興特殊鋼****
第一章總則
第一條為促進資金的良性迴圈，加速資金周轉，提高資金利用率，防止壞賬的發生，減少收賬費用和損失，按國家財經法規規定，結合公司具體情況，制定本制度。
第二條本制度所稱應收款項包括應收賬款、應收票據、其他應收款和預付賬款。
第三條應收款項歸口管理部門為財務部，財務部、銷售部辦理有關應收款項事宜時，應遵循本制度的規定。
第二章應收款項的管理
第四條應收款項的信用管理
應收賬款管理人員和銷售業務人員應對客戶作信用調查，建立客戶信用檔案，作為簽訂合同的依據。
賒銷產品時必須辦妥下列事項：
（一）簽訂購銷合同；
（二）確立結算方式及付款期限，或獲取付款保證書；
（三）延期付款的違約責任；
第五條公司應收款項審批許可權
公司應制訂應收款項管理辦法，明確賒銷審批許可權，並做動態調整，
第六條應收賬款內部管理報告制度
公司應建立應收賬款內部管理報告制度，銷售部、財務部應分別建立應收賬款台賬，並分客戶、賒銷經手人、銷售區域等建立周統計報表，上報主管領導。
銷售部和財務部應每月核對應收賬款情況，如有差異，需及時找出原因，並限期解決。
第七條應收賬款分析
財務部每月對應收賬款進行賬齡分析，把握控制重點，對賬齡較長的應收專案建議責任部門進行因素分析，並提出改進意見。
第八條應收款明細賬調減必須要有分管領導書面批准。
第九條應收款項催收
（一）分管應收賬款的財務人員在每月20日前對上月賬中的應收賬款進行清理,並根據(購銷)合同及公司有關規定進行應收賬款賬齡分析,對拖欠款項(購銷合同超過1個月)理出清單,並理出潛在核銷賬款交主管領導,由有關業務部門提出解決辦法,經主管領導批准之後執行。
（二）分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月末按公司規定歸還借款的單位和個人賬中的應收款項進行清理,對不按規定及時還款的個人扣發當月工資，並通知有關部門領導及時催收。
（三）負責收款的部門在接到超期應收款通知單後，在接單後24小時內返**款時限及措施，對所有超期應收款，限期開展收款工作，有關工作內容填入催收單，形成檔案記錄，妥善地存入客戶資信檔案。
（四）申請付款的部門及經辦人是清理追收應收款項的第一責任人。發生因清理追收不力，造成呆賬、壞賬的，應依情節輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰，情節嚴重、損失巨大的，要追究法律責任。
第十條預付賬款管理
（一）預付款的物件必須是長期業務合作夥伴且信用良好、財務狀況良好；
（二）預付款必須依合同付款，並在合同約定的時間內清算完畢。
第三章壞賬處理
第十一條應收款項和其他應收款因發生問題未能收回時 ，由經辦業務人員提出書面說明，會計應單獨設立明細科目予以列示。
第十二條有問題的應收款項，應依具體情況進行處理：
（一）經理會議研究處理方法；
（二）提請經濟法庭調處；
（三）依法起訴。
第十三條本公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備，具體方法按照《資產減值準備和損失處理制度》有關規定進行。
第四章附則
第十四條本制度由公司財務部制定，解釋權、修改權歸公司財務部。
第十五條本制度自2023年月日起實施。
應收款項的核算
應收票據的貼現 一 無追索權讓售的會計處理 無追索權讓售是指應收賬款購買方即金融機構要承擔收取應收賬款的風險，即承擔應收賬款的壞賬損失，而 方則承擔銷售折扣 銷售折讓或銷售退回的損失。為此，金融機構在購買應收賬款時一般要按一定比例預留一部分餘款，以備抵讓售方應承擔的銷售折扣 折讓或退回的損失，待實際...
應收款管理制度
一 制定目的 1 加速公司資金流轉,提高資金使用效率 2 降低應收款壞帳風險，使其損失最低 3 建立審批機制控制和預防不良應收款的發生 4 合理利用信用政策促進公司銷售。二 適用範圍 本制度適用於公司總部和所屬各分公司。三 權責單位 財務部會同公司領導 人事部 市場部 客服部一起討論並負責起草本制度...
應收款管理制度
為保證企業最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防範應收賬款管理過程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。第一項建立新賒銷的規定和業務審批流程 1 建立賒銷的原則 1 公司對客戶實行信用評級制度，以確立賒銷客戶的未付款提貨金額額度。業務員應對需要賒銷業務的客...