一、制定目的
1、加速公司資金流轉, 提高資金使用效率；
2、降低應收款壞帳風險，使其損失最低；
3、建立審批機制控制和預防不良應收款的發生；
4、合理利用信用政策促進公司銷售。
二、適用範圍
本制度適用於公司總部和所屬各分公司。
三、權責單位
財務部會同公司領導、人事部、市場部、客服部一起討論並負責起草本制度以及後續修改。總部各職能部門及各分公司應嚴格執行本制度 , 總經理負責簽署。
四、制度內容
1、應收款的界定
本制度所稱應收款是指公司對外提供運輸、倉儲、貨運**、。具體包括應收帳款、預付帳款、其他應收款三個方面的內容。
2、催收證據
a、雙方蓋章確認的銷售合同、客戶傳送的業務委託單和發票是應收款發生的憑證和催收的依據，還款協議書、還款承諾書都屬於有效的收款依據。
b、財務部門提供的對帳單
c、各種收據、借條等
3、信用政策
根據客戶分類對戰略性客戶、合同客戶、零時客戶區別對待的信用政策。
業務部門和財務部門從以下五個方面去評估客戶的信用等級
■信用品質包括同行評價、老闆（決策人）的商業道德和人品 ；
■償付能力客戶本身的固定資產情況、註冊資本情況 ；
■經濟狀況包括客戶的銷售狀況，經營狀況、以及客戶克服不利經濟環境下的應變能力；
■付款及時率每月付款是否及時不拖欠。
4、業務停止及客戶退出機制：
c類（合同小客戶）應收帳款超期二個月，根據財務部提供的客戶超期情況表，客服部暫停接單，同時由銷售專員（或專案專員）遞交客戶評定小組討論是否退出；
d類（零散客戶）無應收帳款，結算方式一般為現結或到付。
a、b類客戶應收帳款超期二個月，遞交客戶評定小組，由評定小組決定是否暫停業務；
5、公司內部費用結算流程：
流程說明：
（1）、客服部專員每月底前提交上月費用明細給客戶進行費用確認；
（2）、客戶在7天內確認完畢；
（3）、客服專員在15日前必須傳送開票通知單至財務部應收款專員，並附上已確認費用明細；
（4）、財部開票專員2天內開好並寄出發票；
（5）、一般合同客戶均會在收到發票後的30天內付款至我司。（特殊情況除外，如杜邦為開票日期後兩個月付款）
6、應收款催收：
（1）催收責任人：
市場部銷售專員或專案專員。（客服專員配合跟進）。
（2）催收步驟：
1、到帳日期前5日**提醒
2、逾期**通知催收
3、催款信函或傳真
4、上門催收
5、律師函（或訴訟）
（3）公司內部應收款催收流程：
（4）定期召開應收款催收會議
每月12日（節假日順延）應收核算會計應負責召集財務主管、出納、市場部等相關人員參加應收款催收會議。會議內容主要為落實逾期應收款相關人員的責任和及時催收，如逾期有哪些未收款客戶、逾期未收款金額各是多少、相關收款責任人、未收回原因、繼續催收的方式等。
（5）特殊情況應收款流程：
a、貨到付款
①將專用的貨到付款業務流轉單（四聯）由客服部填寫到付資料後流轉到運營部；
②運營部提供操作承運商（或司機）名稱，交承運人一聯，交財務部一聯；
③財務部根據收到的到付流轉單監督收款；
④財務部將未收到的款項資訊反饋至運營部；
⑤運營部作為收款責任人，繼續跟進直至收到款為止， 一般需在業務發生後一周內收到貨款交財務部；
⑥客服部每月仍需傳送到付業務彙總表，以便於核對。
（6）應收款績效考核制度
為了明確職責、更好的保證應收款的順利及時**。特制訂本考核制度 。
①考核物件：
根據應收款催收流程，公司市場部為應收款直接責任人，客服部（對帳開票及時率）、運營部（回單及時率）、財務部（開票及時準確）為間接責任人，故市場部、客服部、運營部、財務部均為被考核部門。
②考核準備：
每月由市場部（銷售助理）完成以下**，財務部審核確認
③考核方案：（見附頁）
詳見《業務提成方案》等
五、本制度自下發之日起執行。
六、本制度由總部財務部負責解釋。
總部財務部
2023年4月2日
應收款管理制度
為保證企業最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防範應收賬款管理過程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。第一項建立新賒銷的規定和業務審批流程 1 建立賒銷的原則 1 公司對客戶實行信用評級制度，以確立賒銷客戶的未付款提貨金額額度。業務員應對需要賒銷業務的客...
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為保證企業最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防範應收賬款管理過程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。本制度所稱的應收賬款，包括賒銷業務所產生的應收賬款和發出商品。應收帳款是指與客戶已簽訂銷售或工程合同，按合同約定應收未收的欠款 發出商品是指未簽合同，應...
應收款管理制度
為了進一步規範應收帳款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，對應收帳款在銷售的事前 事中 事後進行有效控制，特制定本管理規範。一 建立客戶檔案，進行有效的信用評估和跟蹤記錄 二 事前控制 簽約到發貨 從初識客戶到維護老客戶，業務人以及經辦業務的各級管理人員都應全面了解客戶的資信情況，選擇信用良好的客戶...