收款收據管理制度草稿

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第1章總則

第一條為加強財務監督，進一步規範公司的收款收據管理，參照國家票據管理規定，結合公司實際情況，制定本制度。

第二條本制度所稱收款收據指公司內部自行印製的收款收據，不包括國家稅務機關印製的普通發票和增值稅專用發票。

第2章收款收據的領用及保管

第三條收款收據由公司統一印製，校長辦公室集中統一保管。

第四條領用人領用收款收據時，填寫《收款收據領用申請表》，報經財務科審核批准，簽字同意後，到校長辦公室領取空白收款收據。領用人將領取的空白收款收據，送交財務科加蓋收款收據專用章或財務專用章。

第五條財務科參照國家票據管理規定，結合公司票據管理需要，建立健全內部收款收據使用管理臺帳，並建立完整的收款收據登記簿，詳細登記各領用人收款收據領用和結存情況，對使用人使用收款收據的全過程實施有效監管。

第六條領用人第二次領用收款收據時，原則上應將原領用的收款收據連同存根聯遞交財務科對賬核銷。遇特殊情況需要提前領取收款收據時，由財務科負責人簽字同意。

第3章收款收據的移交和使用

第七條收款收據保管人員和使用人員因工作原因或因其他原因需要離開或變換工作崗位時，必須認真嚴格辦理完結收款收據交接手續後方能離開工作崗位。對因不辦理收款收據交接手續給公司造成損害的，追究當事人的經濟賠償責任。

第八條使用完畢後的收款收據（包括記帳聯和存根聯）按照收款收據順序號和業務發生的時間順序，送交財務科，按會計憑證使用和檔案管理規定，由財務科統一處置和保管。

第九條收款收據使用人必須在發生經營業務，確認有營業收入時才如實開具收款收據。未發生經營業務一律不准提前或預先開具收款收據。

第十條收款收據開具時，應按順序號全份複寫，並加蓋填開人印章；收據內容應填寫清晰、真實、完整，包括收費日期、收費專案、收費名稱、收費標準、收費金額及大小寫等。

第十一條開具收款收據時發現錯誤，可即時作廢，重新開具。作廢的收款收據必須全聯依次留存，不得私自銷毀。

第十二條嚴禁嚴禁偽造、塗改、撕毀、挖補、轉借、虛開、買賣、拆本或單聯填寫收款收據。違反國者，追究當事人責任，構成犯罪的移交司法機關處理。

第三章收款收據的核對和稽查

第十三條校長辦公室、財務科、收款收據領用人三方，每個季度至少進行一次收款收據領用及使用情況的核對，發現問題及時匯報，及時處理。

第十四條公司對科室或個人保管、使用收款收據的情況實行不定期稽查制度，對存在未按照規定使用、開具、取得、保管收款收據的科室或個人，按每違反一項處200元罰款的標準，對責任人的違反行為進行處罰。

第十五條本制度從2023年3月1日起執行

二〇一四年二月十一日