銷售與收款流程及制度

一、公司應當建立銷售與收款業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、許可權，確保辦理銷售與收款業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。

二、公司應當將辦理銷售、發貨安裝、收款、後期服務四項業務的部門分別設立。

(一)銷售部門主要負責處理訂單、簽訂合同、執行銷售政策和信用政策、催收貨款。

(二)as部門主要負責審核客戶服務系統中銷售發貨安裝資訊是否齊全，並辦理發貨、上門安裝的具體事宜，同時負責收取貨款、安裝費、遠端服務費等。根據客服部的報修**，負責售後產品的上門搶修工作。

(三)財務部門主要負責銷售款項的結算和記錄、監督管理貨款**、完成客戶服務系統中收款資訊的錄入。

（四）客服部負責回訪客戶、接聽客戶投訴、報修**、公司「客戶服務系統」的維護、公升級。

（五）handy服務部負責售後產品的定期修護、更換耗材、後期收款工作。

三、企業辦理銷售與收款業務的基本檔案和憑證包括：銷售合同、租賃合同、商品「零元購機」確認書、安裝服務單、商品認購確認單、銷售憑證、銷售發票等。

四、企業辦理銷售與收款業務的基本程式是：

首次銷售安裝收款：

(一)銷售部門根據經營目標和市場**編制銷售計畫（月初編制），通知工廠組織生產。

(二) 銷售代表（顧問）與客戶簽定合同後，通知部門助理（內勤）在「客戶服務系統」下單。

(三)as安裝部門對客戶服務系統中新下的單據進行審核，嚴格核對發貨品種、規格、數量、安裝時間、安裝地點、款項收取等內容，組織發貨並上門安裝,安裝完畢後收取貨款及安裝費、遠端費。

(四)銷售收款，公司收取貨款一般有三種情況：客戶直接交公司財務或部門內勤、as安裝部上門安裝後直接收取、銷售代表代收。先由各銷售代表交到部門內勤，然後由內勤統一按財務規定時限交給出納。

由as安裝部代收的貨款也應該在每天下午下班前送到公司財務或匯至公司帳戶。貨款必須在安裝前或安裝的同時取,不允許滯後收取。對於商用機客戶,根據特殊情況可以延遲交款，但最多不能超過乙個月，超期者，應收的貨款由業務員及主管從工資中扣除。

（五）由於公司銷售過程中涉及大量現金，銷售人員應當避免接觸現金。如果客戶是單位，3000元以上的貨款要求以支票或匯款的方式支付貨款。如果在特殊情況下收取了現金，必須在收到貨款的當天，最遲不超過第二天送到部門內勤或公司財務部。

銷售代表離職時，所在部門應核對其負責客戶的款項收取工作，如果有機器已安裝但貨款尚未收取的情況，應通知人事及財務暫緩發放其工資。如果確認將出現壞帳，離職人員工資將首先沖抵貨款，餘額發放。

（六）銷售代表收到支票，首先要核對支票上關鍵資訊：出票日期、收款人、大小寫金額、出票人簽章等。支票的有效期為10天，自出票日開始按日曆天數計算。

銷售代表收取的支票即不能過期也不能為遠期支票。收款人是公司的全稱：北京東研二十一世紀環境科技****，乙個字都不能錯。

大小寫金額要一致。出票人籤蓋的財務專用章及法人人名章要清晰、乾淨，不能有塗抹。銷售代表收到支票後最遲第二天交到公司財務部，支票只有在銀行到帳後才能計算銷售代表業績。

（七）企業應當加強賒銷業務或降價優惠的管理，公司制定的銷售**和銷售政策具有統一性、嚴肅性，對因特殊原因需要賒銷或降價優惠的客戶，應由銷售部門總監（經理）以簽呈的方式提出申請，公司總裁或董事長批准後方可辦理賒銷業務或降價銷售。

（八）銷售業務的完成標準。公司銷售的機器原則上是以安裝並收款為確認收入的原則，同時也是銷售代表計算銷售業績的依據。月末時，如果銷售代表突擊收款，交款時必須要有與客戶簽定的合同，同時系統下安裝單，次月7日之前安裝完畢的計入銷售代表及部門當月銷售業績，否則不算業績。

機器未安裝要求退款的，應填寫書面說明，由部門負責人簽字確認後，財務部門辦理退款，辦理退款時首先扣回已發放的業績獎金，餘額退回。

分期付款後續收款：

財務部根據「客戶服務系統」到期收款提示，彙總到期應收貨款客戶資訊。銀行代扣的客戶，由財務部到銀行查收，代扣失敗及上門需要收現客戶明細於每月的10日、20日、30日分三批交與handy服務部，由handy服務部負責上門催收貨款或租賃費。

五、「客戶服務系統」是全部反映客戶訂單、產品銷售、安裝及回款情況的資訊管理軟體，各部門應嚴格按照各自的許可權進行操做，錄入資訊要求準確、全面。對「客戶服務系統」變更設定、系統公升級由客服部門負責與it服務商聯絡。

六、企業應當建立應收帳款帳齡分析制度和逾期應收帳款催收制度。銷售部門及handy部門負責應收帳款的催收，財會部門應當督**售部門和handy部門加緊催收，對多次催收無效的逾期應收帳款應及時通過法律程式予以解決。

七、企業對於可能成為壞帳的應收帳款，應當報告集團管理總部進行審查，確定是否為壞帳。發生的壞帳，應查明原因，明確責任，並在履行規定的審批程式後作出會計處理。登出的壞帳應當進行備查登記，做到帳銷案存。

已登出的壞帳又收回應當及時入帳。