借款（備用金）及費用報銷管理制度（試行）
穗豪建內字[2009]06號
總則：為了保證公司生產經營正常運作以及各職位人員的工作需要，既合理利用公司資源，又便於提高辦事效率；為降低公司施工成本，創造更好經濟效益，根據公司財務管理的需求，規範公司的各項經濟活動，特制定相關的制度和辦法。
本制度適用本公司所有職員。
本制度內的主要經濟活動，原則上由公司或專案部（施工隊）指定的人員（如部門負責人、材料員、核算員等）經辦，其他人員未被授權不得經辦。
一．借款（備用金）管理
（一）支票領用管理
1．使用範圍：購裝置、材料、配件、班組工資、租賃費用等
2．使用時限：經辦人應於當日內支付，由於特殊原因，當日未能支付，應及時交回財務出納處，以免丟失，造成個人和公司的損失。
（二）備用金管理
1．使用範圍:工地的零星材料採購、飯堂的伙食費及其他零星支出等。
備用金經辦人不得**私用，或是隨意借支，手續不全、借支不當造成的損失，由責任人填補；
若員工有緊急需要，須借用公司款項，由個人填寫《借款單》，註明用途等，經專案負責人同意，請示後勤負責人批准後方可借出。無審批手續的，按個人間的經濟關係處理；
採購人員採購物資的借款，需附《物資請購單》方可借支；
原則上不允許各專案間互相借款，特殊情況，需領導同意後方可借款；
2.備用金限額：1>專案部經辦人備用金:3000-5000元；
2>公司本部經辦人備用金:500-1000元；
（備用金在以上限額內借取，需經後勤負責人同意；超出以上限額需經總經理審批。）
3．備用金經辦人應建立備用金使用明細賬，及時登記借入、支出明細，每月15日、30日與財務出納處盤點核對，以便檢查是否合理使用或存放備用金。
（三）支票和現金借出後，有關的報銷、沖帳手續由財務人員按報銷制度執行，備用金經辦人無權代為報銷。
（四）借款手續:借款人填寫《借款單》 專案/部門負責人審核財務部負責人複核後勤部主任/總經理審批財務部出納付款
二．裝置、工具、材料、物資、零配件、易耗品、勞保用品等費用的報銷管理
（一）許可權或分工
⑴裝置、材料、油料等及批量採購的用品（如工具、物資、零配件、易耗品），原則上由工程部直接採購；
⑵工具、物資、零配件、易耗品等現場急需或無法批量採購的，由現場負責採購；
2.採購的辦法和報銷手續按《裝置、材料、物資採購的管理規定》執行；
3.報銷時限為：採購物品驗收入庫後的15天內，完成報銷沖帳手續。
三、裝置維修費用的報銷管理
1.許可權或分工
⑴按正常使用週期進行的裝置維修，原則上由工程部直接安排；
⑵非正常週期（不定期）的裝置維修，由裝置使用責任人或專案負責人提出申請（包括維修專案、費用等），工程部同意後組織實施；
但當裝置維修費用超過如下金額時：大型裝置為5000元以上、中型裝置1000元以上、小型裝置在原值的50%以上，需報總經理批准方可實施。
⑶其他：以上所有的維修專案由裝置使用責任人或維修經辦人填寫維修記錄，由工程部負責錄入裝置檔案。
2.費用報銷手續：裝置維修經手人或採購經手人（憑《維修審批單》和正規收款憑據）填寫《費用報銷單》 專案負責人確認工程部分管主任審核財務部負責人複核總經理審批財務部出納付款。
3.報銷時限為：裝置維修完畢後的15天內，完成報銷沖帳手續。
四．辦公用品、生活設施報銷管理
1.許可權或分工
⑴．公司本部和專案現場辦公室用品，原則上由行政部統一購買；各使用部門，在行政部辦理領用手續，並填製《行政用品領用表》；
⑵．專案現場的生活設施（如床架、床板、廚房用具），原則上由後勤部統一購買；各使用部門，在後勤部辦理領用手續，並填製《生活用品領用表》；
⑶．現場急需或零星用品（註明用途、數量、金額），由使用部門報分管部門同意，方可自行購買；報銷時由職能部門列入《領用表》
⑷．以上用品單件500元以上、批量10000元以上需總經理審批，方可購買；
⑸．以上辦公用品、生活設施（包括電器用品），由使用所屬部門保管和維護；
⑹．工程完工（或年度）由行政部或後勤部（對照領用表）統一清點，人為損壞或丟失，由所屬部門及直接負責人按價賠償；合理損壞經所屬部門申請，行政部或後勤部核實批准可以核銷。
2．費用報銷手續：採購經手人（憑正規收款憑據）填寫《費用報銷單》 專案/部門負責人確認行政人事部/後勤部主任審核財務部負責人複核總經理審批財務部出納付款。
3.報銷時限為：採購完畢後的15天內，完成報銷沖帳手續。
五、交通、差旅費報銷管理
1．職員遠途（需住宿）出差，需填寫《出差說明書》，填明出差時間、地點、出差事由、乘**通工具等，報請行政人事部審批；方可借支差旅費，借支單由財務部和行政人事部負責人審核，借支超過2000元以上還需總經理簽字，財務部出納方可借款。
2．職員近途及市內出差，只允許報銷合理的交通費，一般只能乘坐公共汽車、地鐵等交通工具；專案現場由工程部負責人審批，公司本部由行政人事部審批。
3．職員出差，原則上「打的」、租「小四輪車」不允許報銷，如有特殊情況，單次50元以內由行政人事部批准，單次50元以上由總經理批准；住宿費原則上每人每天不超過100元，由行政人事部批准，特殊情況需事前請示總經理批准，方可報銷。
4．差旅費報銷手續：出差人（憑出差說明書、差旅乘車發票、住宿發票等憑據）填寫《差旅費報銷單》 專案或部門負責人確認 （專案人員由）工程部主任（公司本部人員由）行政人事部主任審核財務部負責人複核總經理審批財務部出納付款。
5．近途及市內差旅費報銷時間為每月10日前報銷上月差旅費；遠途出差回來後7天內，必須辦理報銷手續，逾期財務部不予報銷。
六、通訊費用報銷管理
1．公司職員通訊費用按《管理人員通訊補貼》辦法執行，憑發票報銷；[與發放工資日同時發放補貼]
2 .辦公室**使用：辦理公司業務，可以使用公司**；原則上不准公話私用；特殊情況確需使用公司**，需經行政人事部批准，並由個人承擔通話費。
七.招待費報銷管理
1. 公司辦公室所有招待費需事前請示總經理批准，方可報銷；
2．專案現場的招待費按如下辦法執行：
⑴．招待費支出範圍：原則上以招待外部和工地業務相關的人員為主，對內除開、竣工外無需宴請；對外業務主要包括餐飲，對內只允許公司辦公室人員在工地就餐（或盒飯）費用，其他費用不在報銷範圍內；
(2).招待費預算金額在200元以內，需報告後勤主任，報告消費用途、人數，經批准後方可消費；
招待費預算金額在200元以上，需報經總經理，報告消費用途、人數，經批准後方可消費；
(3).招待費在報告的範圍內據實報銷，報銷單上需三人以上簽名確認，並寫明支出用途、參與人數，原則人均消費每餐25元/人，超出此額度不予以報銷；
3. 費用報銷手續：消費經手人憑正規收款憑據，填寫《費用報銷單》，說明消費用途、參加人數等專案或部門負責人確認行政人事部主任複核財務部負責人審核總經理審批財務部出納付款。
4.報銷時限為：次月5日前報銷一次,工程結束後的7天內報銷沖帳完畢。
八．房租水電費報銷管理
1．職員入住職工宿舍，房屋租金由公司承擔，使用水電費在公司規定的補貼基數內由公司支付，超出基數外，由公司職員合理分配承擔。宿舍使用的用具除床架、床板、照明由公司統一配備外，其餘用品由職員自行解決。
2．入住人員必須愛護房內設施，損壞宿舍內設施，如門、窗、水龍頭等等，由當事人照價賠償，公司不予報銷。
3．費用報銷手續：宿舍管理員（憑標明房租水電費額度的正規收款憑據）填寫《費用報銷單》，填明住宿人數等專案或部門負責人確認後勤部主任審核財務部負責人審核總經理審批財務部出納付款。
九．汽車使用費
1．職員根據工作需要，外出使用公司車輛，有關過路、停車、油費憑票據實報銷；個人違章造成的罰款，由個人承擔；嚴禁公車私用。
2．費用報銷手續：用車人或司機（憑正規收款憑據）填寫《費用報銷單》，填明用車用途、行經目的地等專案或部門負責人確認後勤部或行政人事部主任審核財務部負責人複核總經理審批財務部出納付款。
3.報銷時限為：當月20日、次月5日前報銷一次。
十、實施日期自頒布之日起。
廣州市豪江建築勞務****
二○○九十一月一日
費用報銷制度
1.目的 明確公司內部各種費用的報銷規定 審批許可權 審批責任及審批流程，有效控制各項費用開支，達到內部控制效果及提高工作效率。2.適用範圍 公司所有員工 或部門 各項費用支出的申請及報銷手續 不包括各項工程款支付和裝置採購 3.費用申請及報銷原則 3.1.先申請 後辦理的原則。經常性費用在年度預算...
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技術 第一章總則 第一條為完善公司財務管理，嚴格執行相關財務制度，規範費用支出報銷流程，降低公司經營成本，特制定本制度。第二條公司費用報銷無論金額大小均遵循分級負責，層層把關的原則。各部門經理及主管領導負責對本部門人員費用報銷的實質性 合理性進行一級審查 由計畫財務部門負責對報銷票據的合法性 合規性...
費用報銷制度
第一章 總則 第一條 為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據公司的實際情況，將報銷分為差旅費 辦公費 招待費 交通費 通訊費 培訓費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司。第二章 費用報銷制...