目錄一、財務部職責範圍 2
二、借款和各種費用開支標準及審批制度 2
（一）借款審批及標準 2
（二）日常費用報銷 3
三、財務部崗位職責 6
（一）財務部主管崗位職責 6
（二）財務部會計崗位職責 6
（三）財務部出納員崗位職責 7
四 、財務基礎工作規範 7
（一）票據 7
（二）憑證 8
（三）賬簿 8
（四）報表 9
（五）主要科目解釋 9
（六）應付賬款的確認原則 9
五、處罰辦法 10
六、附則 10
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，愛崗敬業，不做有損於公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務的意識。
貫徹公司質量方針和質量目標。
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程式執行。
3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計畫，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效**。
5、進行成本、費用**、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。
7、負責監督公司材料庫的管理。
8、參與公司工程、技術承包合同成本的核算，專案的結算；參與採購合同的預算評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、會計檔案資料及其他資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
12、完成公司工作程式規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取 「借款單」，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理簽批；借款單交會計留存，借款人若本月歸還借款，借款單歸還借款人，若次月歸還借款或報銷，借款單不歸還借款人，財務部開具收據衝減借款人借款。
作為清賬依據。（注：報銷時退還剩餘現金部分予以開具收據，全額報銷時不予開具收據，直接衝賬）前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程式同第1條。（注：
日常借款低於100元，先自行墊付然後再報銷，特殊情況經部門主管審批報總經理簽批）
3、購置固定資產借款：施工用具、加工裝置單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫撥款通知單，經部門主管審批報總經理簽批後，方可由相應部門辦理。
購置固定資產必須開具正式發票 。
4、備用金借款：對於特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總經理批准後執行。所有備用金借款於每年年度終了報賬時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程式同第1條。
6、借款出差人員回公司後5天內應按規定到財務部報賬，報賬後所欠金額當天補齊，對於不辦理報銷手續且當天不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前賬不清後賬不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由分管經理審批，並由總經理批准後方可借支。
（一）公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
（二）財務部報銷截止日期為每月28日，每週
二、四全天報銷。
（三）日常支出時必須取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
（四）報銷時須由經手人在報銷單上簽字並填寫用途，經相應領導簽字後到財務部報銷。
（五）購用辦公用品及日用品由綜合辦公室辦理，報銷時發票後需附明細清單；
經相應領導簽字後到財務部報銷。
（六）差旅費報銷
1、費用標準
總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行「包乾使用，節約歸公，超支不補」。
（1）住宿標準（金額單位：元。下同）：
（2）伙食補助費：
（3）市內交通費：
（4）交通工具標準：
備註：以上人員總經理為公司負責人、經理為部門負責人、其餘人員是除以上人員之外所有人員。
2、報銷辦法
（1）住宿費報銷辦法
1、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。
2、出差人員有接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。
3、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按乙個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。
（2）伙食補助費報銷辦法
中午12時前離開本市按全天補助；中午12時後離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時後返抵本市按全天補助。
（3）交通費報銷辦法
1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管經理批准後，方可報銷。
2、對於自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐計程車辦事需經主管領導同意）。
3、出差人員原則上不得乘坐計程車，但下列情況除外：
（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；
（2）攜有鉅款或重要檔案須確保安全的；
（3）收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）執行特殊業務或夜間辦事不方便的；
以上情況須請示分管經理後方可報銷。
4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批准順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、遊覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意後方可報銷。
（4）其他
1、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先徵得分管經理同意，經總經理核准並簽署意見後財務部方可審核報銷。
2、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發票作為計算費用的依據，對於公司代為訂票的，應保留影印件作為審核依據。
3、駕駛員在行車途中屬於個人原因的違章罰款一律不准報銷。
1、編制和執行預算、財務收支計畫，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效使用資金。
2、進行成本費用**、計畫、控制、核算、分析和考核，督促公司各部門降低成本、節約費用，提高經濟效益。
3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
4、負責組織本公司的財務管理和經濟核算工作。
5、建立健全公司內部核算的組織、指導和資料管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。
6、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計畫、成本計畫、努力降低成本、增收節支、提高效益。
7、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。
8、負責公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，並考核財會人員工作業績，不斷提高財務人員的業務素質。
9、每月負責審核工資表。
10、承辦公司領導交辦的其他工作。
1、負責登記總賬、明細賬、分類賬；
2、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，並正確執行；
3、負責總賬、明細賬、分類賬的核對工作，彙總會計憑證，登記總賬；
4、對其他應收款、應收賬款及時催收清理；按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；
5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，勾稽關係清楚；
6、按照各工程預算進行工程成本的控制。
7、每月末及時督促各部門報賬，核對上月計畫執**況。
8、及時、準確核算各種原始票據，並製單入賬。
9、準確把握各項材料採購、分包勞務合同，按合同執行付款。
10、工程付款依據合同、工程預算進行財務審核。
11、承辦公司領導交辦的其他工作。
1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫。
財務管理酒店財務管理制度
酒店財務管理制度 第一節 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業務 會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使...
財務管理制度
一 財務管理要求 1 向中信報送的憑證 資料必須手續齊全，有經手人 證明人 審批人簽章，要求合法 合規 準確。2 所簽訂的經濟合同，必須報中心乙份，以便監督檢查合同執 況。3 收入票據實行統一管理，由村開票員到中心登記領取票據，用完後將存根交回核銷，作廢票據全套收回。4 出納員離任時要及時通知中心，...
財務管理制度
第一部分審批許可權及流程管理 第一章費用審核 為了加強對企業各項費用的控制，規範審核流程，對費用審核中的若干要點規定如下，各財務部在實際工作中嚴格把關。第一條費用的審核及付款 1.所有超過5000元的經濟業務，均要求簽訂合同，並提供合同原件乙份，由財務儲存，款項支付時，財務依據合同原件及其他資料進行...