6.3 部門領導對本部門資金支出的真實性、合理性、必要性負責，並在此基礎上審核並簽字，對資金支出的結果負部門領導責任。
6.4董事長、總經理或授權人對其職權範圍內的資金支出具有最終審批權，對資金支出的結果負領導責任。
6.5所有資金支出必須由財務負責人根據本制度關於資金支出依據的規定核准後方可支出，對於不合法、不真實、不準確、不完整的支付憑證有權利退回。
6.。6.7簽字人對資金支出負相應責任，由此對公司造成損失的，承擔經濟賠償責任，違反國家財經法紀的，還應承擔相應的法律責任。
7、資金支出的審批流程
7.1採購款、銷售費用及管理費用
7.1.1支出的基本流程：
支出人(經辦人)填寫報銷單或資金申請單並簽名→部門領導審核→董事長、總經理或授權人審批→財務部會計審核→財務負責人審核→財務部會計編制記賬憑證→財務部主管會計審核→出納付款；
7.1.2銷售費用及管理費用的報銷依據及具體標準按公司相關規定執行；
7.1.3公司員工個人借款需按程式借取，及時核銷，每年12月底前清理完畢；
7.1.4總經理本人報銷費用，應由財務負責人和一名副總經理會簽，並經董事長審批；
7.1.5董事長本人報銷費用，應由總經理或授權人和財務負責人會簽。
7.2專案裝置採購款支出、分包工程款支出、原材料採購支出、零星採購支出
7.2.1專案裝置採購款支出：設計部提招標檔案→招標或比價→確定裝置**商→簽訂合同→合同執行→財務部會計審核並編制記賬憑證→出納付款；
7.2.2分包工程款支出：工程部提招標檔案 →招標或比價→確定分包商→簽訂分包合同→合同執行→財務部會計審核並編制記賬憑證→出納付款；
7.2.3原材料採購支出：專案部提單→工程部審核→採購部詢價→確定**商→簽訂合同→合同執行→財務部會計審核並編制記賬憑證→出納付款；
7.2.4零星採購支出：專案部提單→工程部審核→採購部審核→購買→財務部會計審核並編制記賬憑證→出納付款；
7.2.5上述支出在內容和金額上必須控制在月度預算、專項預算範圍內。
7.3工資性支出
7.3.1基本流程：人事部製作各部門考勤及考核表，經人事總監確認後交財務部核算工資，財務核算完工資後交人事總監審核；
7.3.2出納根據人事總監審核後的工資表發放工資；
7.3.3工資發放額必須控制在總裁辦公室批准的年度工資預算總額範圍內。
7.4稅費上交支出
7.4.1基本流程：由財務部門按國家有關稅收政策法規，正確計算當期應納稅費金額；
7.4.2稅務會計依據計算的稅金進行納稅申報。
7.5固定資產、在建工程等長期資產購置支出
7.5.1基本流程：經辦人填寫資金申請單並簽名→部門領導審核簽字→總經理或授權人審批→財務部會計審核→財務負責人審核→財務部會計編制記賬憑證→財務部主管會計審核→出納付款；
7.5.2相關的合同和驗收檔案；
7.5.3上述支出在內容和金額上必須控制在季度預算範圍內。
7.6對外長、短期投資和非經營性資金往來支出
7.6.1基本流程：經辦人填寫資金申請單並簽名→部門領導審核簽字→總經理或授權人審批→財務部會計審核→財務負責人審核→財務部會計編制記賬憑證→財務部主管會計審核→出納付款；
7.6.2相關的合同和驗收檔案；
7.6.3長期投資支出在內容和金額上必須控制在季度預算範圍內。
7.7利潤分配：由總裁辦公室制定利潤分配方案，董事會審批，經股東大會批准執行。
8、資金支出的審批許可權和備案
8.1根據公司章程規定，超過規定限額的對外投資、收購**資產、委託理財、關聯交易等重大事項，須提交公司董事會或股東大會審議和批准，方可按程式審批支出。
8.2公司各所屬部門的重大收支，均應報公司財務部備案。
9、附則
9.1 本辦法自批准下發之日起實施；
9.2 本辦法由財務部編制並負責解釋。
10、附件無
資金管理制度
第一章總則 第一條目的 為加強對公司內資金的使用監督和管理，加快資金的迴圈和周圍，提高資金的利用率，合理安排資金流向，保證資金安全特制定本制度。第二條資金管理定義 1 本制度所稱的資金，是指公司所擁有的現金 銀行存款和其他貨幣資金。2 本制度所稱的資金管理，是指公司的資金流入 流出等全過程的控制。第...
資金管理制度
第一節總則 第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用成本，根據 中華人民共和國會計法 等相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱資金，是指企業所擁有或控制的現金 銀行存款和其他貨幣資金。第三條通過執行本制度，在資金管理上能夠規範運作，在費用請款...
資金管理制度
一 總則 2 二 現金管理 2 三 銀行結算管理 4 四 支票及其他票據管理 5 五 商付款管理 7 六 財務部內部管理 9 七 出納人員工作規範 9 八 籌資管理 11 九 附則 13 一 總則 1 為了加強對公司資金的內部控制和管理，加快資金周轉，提高資金使用效率，降低資金成本和風險，依據 會計...