一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有乙個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.下列各項中，屬於內部環境的是（ d）。
a．資訊溝通
b．控制活動
c．內部監督
d．企業文化
二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.下列各項中，控制至少要包括的要素有（ acd）。
a．施控者（施控主體）
b．環境
c．受控者（受控客體）
d．施控者對受控者作用的傳遞者
三、判斷題（在每小題後面的括號內填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。)
1.《企業內部控制基本規範》的發布是我國由計畫經濟向市場經濟轉變的乙個重要標誌。（√ ）
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一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有乙個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.及時、準確、完整地收集與企業經營管理相關的各種資訊，並使這些資訊以適當的方式在企業有關層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應用的過程，是實施內部控制的重要條件是（ d）。
a．內部環境
b．風險評估
c．控制活動
d．資訊與溝通
二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.控制措施是根據風險評估結果、結合風險應對策略所採取的確保企業內部控制目標得以實現的方法和手段，是實施內部控制的具體方式。控制措施應結合企業具體業務和事項的特點和要求制定，主要包括（ abcd）。
a．職責分工控制
b．授權控制
c．審核批准控制
d．預算控制
三、判斷題（在每小題後面的括號內填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。)
1.如果說組織機構和人員的設定是企業的骨架，那麼企業文化就是企業的靈魂。（√ ）
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一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有乙個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.處於內部控制環境的最高層次，健全完善的公司治理結構將為公司內部控制環境奠定堅實的基礎的是（a ）。
a．公司治理結構
b．授權控制
c．科學的內部機構設定
d．權責分配
二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.建立並實施內部控制的基本前提，是影響、制約內部環境的重要因素有（ab ）。
a． 健全的治理結構
b． 科學的內部機構設定和權責分配
c． 完美的企業文化
d． 完善的企業目標
三、判斷題（在每小題後面的括號內填入判斷結果，你認為正確的用"√"表示，錯誤的用"×"表示。)
1.企業建立內部控制可以不受內部環境的制約而進行。（ ×）
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一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有乙個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.企業為明確所有崗位的主要職責、資歷、經驗要求等，並定期組織內部各單位、各部門人員對工作崗位進行分析，確保各崗位配備勝任的人員，避免因人設崗而制定的制度是（ a）。
a．崗位說明制度
b．崗位責任制
c．人力資源政策反映渠道
d．輪崗制度或強制休假制度
二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.企業應根據崗位職責合理制定人力資源需求計畫，這些職責有（ abcd）。
a．崗位責任制
b．崗位保密協議
c．輪崗制度或強制休假制度
d．人力資源政策反映渠道
三、判斷題（在每小題後面的括號內填入判斷結果，你認為正確的用"√"表示，錯誤的用"×"表示。)
1.離職人員提出辭職申請後，還可以接觸企業的各項資料，包括計算機。（× ）
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一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有乙個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.因企業新產品、服務品種開發不對路，產品有質量和缺陷問題，產品陳舊，或更新換代不及時等導致的風險是（a ）。
a．產品風險
b．自然風險
c．經營風險
d．管理風險
二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.下列各項中，屬於風險評估的主要任務有（ ａｂｃｄ）。
a．識別企業面臨的各種風險
b．評估風險概率和可能帶來的負面影響
c．確定組織承受風險的能力
d．確定風險消減和控制的優先等級
三、判斷題（在每小題後面的括號內填入判斷結果，你認為正確的用"√"表示，錯誤的用"×"表示。)
1.制度風險是指企業由於研究、開發、應用新技術，而使其實際收益與預期收益發生背離的可能性。（× ）
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一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有乙個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.企業在權衡成本效益之後，準備採取適當的控制措施降低風險或者減輕損失，將風險控制在風險承受度之內的策略是（ ｂ）。
a. 風險規避
b. 風險降低
c. 風險分擔
d. 風險承受
二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.企業識別內部風險，應當關注的因素有（ｂｃｄ ）。
a．經濟形勢、產業政策、市場競爭、資源供給等經濟因素
b．組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素
c．研究開發、技術投入、資訊科技運用等自主創新因素
d．財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素
三、判斷題（在每小題後面的括號內填入判斷結果，你認為正確的用"√"表示，錯誤的用"×"表示。)
1.財務報表分析法主要是通過分析企業的資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表以及補充記錄來識別企業潛在的風險。（ √）
對錯《企業內部控制基本規範解讀及應用指南》 第九講
一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有乙個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.下列各項中，作為依據判斷與威脅相關的薄弱點，決定保護的地方和採取的保護手段，安全控制措施的選擇依據是（ ｃ）。
a．風險應對
b．風險識別
c．風險評估
d．風險預防
二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.下列各項中，屬於合同業務不相容職務分離的控制要點有（ab ）。
a．合同談判與審批職務相分離
b．合同審批與執行職務相分離
c．合同的簽訂與辦理發貨職務相分離
d．合同貨款的確認、**與相關會計記錄職務相分離
三、判斷題（在每小題後面的括號內填入判斷結果，你認為正確的用"√"表示，錯誤的用"×"表示。)
1.授權審批的範圍不包括對相應的辦理手續、業績報告、業績考核等明確授權。（ ×）
對錯《企業內部控制基本規範解讀及應用指南》 第十講
一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有乙個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.績效考核有很多劃分的方法。按考核時間分類的是（d ）。
a. 日常考核和月度考核
b. 季度考核和年度考核
c. 常年考核
d. 定期和不定期考核
二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.下列各項中，企業預算一般包括的內容有（ａｂｃ ）。
a．經營預算
b．資本預算
c．財務預算
d．管理預算
三、判斷題（在每小題後面的括號內填入判斷結果，你認為正確的用"√"表示，錯誤的用"×"表示。)
1.企業預算的最高權力機構為董事會或企業章程規定的類似最高權力機構，應負責企業年度預算方案的審批。（× ）
對錯《企業內部控制基本規範解讀及應用指南》 第十一講
一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有乙個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.(ｂ )是支援決策管理過程的、面向主題的、整合的、穩定的、不同時間的資料集合。
a．資料庫技術
b．資料倉儲
c．資料探勘
d．以上都不是
二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.外部溝通應當重點關注以下方面（ ａｂｃｄ）。
a．與投資者和債權人的溝通
b．與客戶的溝通
c．與**商的溝通
d．與監管機構的溝通
三、判斷題（在每小題後面的括號內填入判斷結果，你認為正確的用"√"表示，錯誤的用"×"表示。)
1.資訊系統是由特定的人員、資料處理工具和資料處理規程組成的有機整體（ √）。
對錯《企業內部控制基本規範解讀及應用指南》 第十二講
一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有乙個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.企業根據風險評估結果、採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內的是（c ）。
a．內部監督
b．風險評估
c．控制活動
d．內部環境
二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.內部審計章程應包括的主要內容有（ a b c）。
a．內部審計目標
b．內部審計機構在組織中的地位
c．內部審計機構的職責和許可權範圍
d．審計專案業務控制
三、判斷題（在每小題後面的括號內填入判斷結果，你認為正確的用"√"表示，錯誤的用"×"表示。)
1.內部審計的目的在於通過策劃、組織內部的各項活動，評估其效果和效率。（× ）
對錯《企業內部控制基本規範解讀及應用指南》 第十三講
一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有乙個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文本母填在括弧內。)
1.公司董事會、管理者對控制的態度、認識和行動等，對企業控制的建立和實施有很大影響。下列各項中，體現這一影響的內部控制要素是（ ａ）。
企業內部控制
一 背景知識 一 企業內部控制的目標 1 內部控制，是指由企業董事會 或者由企業章程規定的經理 廠長辦公會等類似的決策 治理機構，以下簡稱董事會 管理層和全體員工共同實施的 旨在合理保證實現企業基本目標的一系列控制活動。一般而言，內部控制的目標有以下幾個方面 1 合理保證企業經營管理合法合規 經營管...
企業內部控制知識競賽企業內部控制知識競賽
1 內部控制的基本概念是從早期 b 思想的基礎上逐步發展起來的。a.科學管理 b.內部牽制 c.內部審計 d.管理控制 2 企業在內部控制評價實際操作中，評價結果的客觀性往往受到現實各方面因素的影響，表現在 abcd a.高管層對工作重視不夠，有意迴避存在的問題 b.評價人員業務能力不強，缺乏科學的...
企業內部控制評價指引
第一章總則 第一條為促進企業全面評價內部控制的設計與運 況，規範內部控制評價程式和評價報告，揭示和防範風險，根據有關法律法規和 企業內部控制基本規範 制定本指引。第二條本指引所稱內部控制評價，是指企業董事會或類似權力機構對內部控制的有效性進行全面評價 形成評價結論 出具評價報告的過程。第三條企業實施...