主講人：馮濤
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第一講企業為什麼要進行內部控制？
一、中外企業失控案例不斷爆光的案例
二、我們可以從中吸取的教訓
三、我國企業尤其需要內控制度
四、是我國相關法規和行政規章的要求
第二講 《企業內部控制規範》的要點
一、《企業內部控制規範》的重要地位
二、《企業內部控制規範》的適用範圍
三、《企業內部控制基本規範》對內控的定義
四、我國建立企業內部控制體系基本目標
五、《企業內部控制基本規範》的具體要求
六、內部控制的五個基本原則
七、內部控制的五個基本要素
八、內部控制的八個關鍵環節
九、構建了具有中國特色的企業內部控制體系
第三講內部控制制度概述
一、內部控制實踐經歷的不同的階段
二、企業為什麼需要內控制度？
三、企業內部控制的概念及其解讀
1、企業內部控制是為達到一定目標而設立的
2、企業內部控制針對一定範圍的特定事項
3、企業內部控制因人性的弱點而存在
四、企業內部控制的本質
五、企業內部控制為誰而設？
六、內部控制的型別
七、內部控制系統框架
八、誰對內部控制承擔責任？
第四講構建企業內部控制制度概述
一、企業內部控制設計的基本理念
1、基於gone 理論的欺詐風險因素分析
2、基於對人性的基本估計
3、企業欺詐威脅的淵源
4、管理層是財務欺詐的主要淵源
5、預防察覺欺詐的手段及效用等級
6、國外公司內部控制措施
二、內部控制的五個要素
1、控制環境
2、風險評估
3、資訊系統與交流
4、控制行為
5、監督
三、內部控制制度框架
四、企業內部控制框架的三層面、三目標和五要素及其關係分析五、內部控制制度的設計步驟
1、控制目標
2、整合控制流程
3、鑑別控制環節
4、確定控制措施
5、最終以流程圖或調查表的形成加以體現
六、構建內部控制制度的核心工作
1、構造業務迴圈模型
2、分析業務常見弊端
3、提出內部控制要點
4、設計內部控制文字
第五講風險管理與風險防範
一、課程匯入案例
二、企業常見的風險因素
三、風險對企業實現其經營目標的影響
四、風險的定義
五、風險的計量
六、風險管理的目標
七、企業風險管理的結構
八、風險管理的過程
1、風險識別
2、風險評估
3、風險應對
4、風險預警
5、風險的監督與改進
6、小結：風險管理的流程及架構
第六講構建企業內部控制制度的具體方法
一、企業內部控制制度必須融入企業經營管理流程二、企業內部控制的設計原則
三、建立風險防範內控制度的步驟與方法
1、風險分析評估及其具體做法
2、風險控制管理及其具體做法
3、風險監控更新及其具體做法
四、建立企業內部控制制度的5步流程
五、以建立應收帳款的內部控制系統為例，說明應該如何建立企業內部控制制度
1、明確企業目標與內控目標
2、確定與目標相關的業務流程
3、描述業務流程詳細步驟
4、找出核心流程和負責人
5、選擇戰略控制點
6、設計戰略測評標準
7、建立制度，規範行為
8、核心業務的定期報告
9、部門關鍵績效報告
10、規範管理授權職責
11、抽樣核實與偏差分析
12、符合性測試
13、實質性測試
14、內部審計
15、調查改進
六、企業內部控制的一般技巧
七、內部控制的侷限
八、建立企業內部控制制度的主要困難
第七講構建企業內部控制制度的重點
一、風險評估
二、建立公司層面控制
三、建立健全業務層面控制的步驟及其關鍵
1、業務層面關鍵控制文件-流程圖
2、業務層面關鍵控制文件-控制矩陣
3、控制缺陷與改進建議
4、建立內部審計制度
四、形成企業內控手冊
第八講內部控制與風險管理的關係
企業內部控制
一 背景知識 一 企業內部控制的目標 1 內部控制，是指由企業董事會 或者由企業章程規定的經理 廠長辦公會等類似的決策 治理機構，以下簡稱董事會 管理層和全體員工共同實施的 旨在合理保證實現企業基本目標的一系列控制活動。一般而言，內部控制的目標有以下幾個方面 1 合理保證企業經營管理合法合規 經營管...
企業內部控制知識競賽企業內部控制知識競賽
1 內部控制的基本概念是從早期 b 思想的基礎上逐步發展起來的。a.科學管理 b.內部牽制 c.內部審計 d.管理控制 2 企業在內部控制評價實際操作中，評價結果的客觀性往往受到現實各方面因素的影響，表現在 abcd a.高管層對工作重視不夠，有意迴避存在的問題 b.評價人員業務能力不強，缺乏科學的...
企業內部培訓計畫
企業內部培訓計 劃 投資開發 人力資源部 2013年5月 目錄一 前言 二 培訓體系組成 三 培訓實施 四 附件 一 前言 投資開發 是 開發 的下屬子公司，負責運營的 再生資源產業示範基地 基地現有員工800餘人。企業內部培訓作為轉播企業文化 提公升員工自身價值 凝聚企業向心力的重要工具已經被許多...