商品結算流程
● 為了滿足公司發展，規範公司財務結算和相關單據流轉與軟體系統銜接中的一些業務流程，促進公司高效穩定的發展，特制定以下流程。
● 主要責任部門：財務中心、採銷中心、計畫商務部；
● 相關責任部門：總經理、區域總經理。
● 採銷中心：負責**催收，提請付款、確認應付款金額，應收費用、返利確認及催繳。協助財務部門對帳及對賬未達跟進，扣款單和**商費用單款項確認。
● 財務中心：負責**商賬務明細核對、發票的收取及審核、賬款的審核及結算、付款等工作；
● 計畫商務部：負責採購訂單審核及跟進；
● 總經理、區域總經理：負責結算付款單據的最終審批工作；
● 付款流程：
● 現款：採銷人員根據門店需求制定訂貨計畫，將訂單明細錄入系統，計畫商務部審核確認，採銷中心人員列印訂單作為付款附件，並將各商品型號的相應返利政策計算出來，結合應收費用情況，確定實際應付款金額，列印出**。填寫付款申請表，簽批流程為：
採銷人員→計畫商務部→ 財務結算→採銷負責人→財務負責人→總經理。採銷人員必須保證訂單與廠家實際貨物的一致性。如**和型號不同，提請報告經計畫商務部審核，主管副總或區域總經理審批後轉計畫商務部進行系統訂單資訊維護。
付款後，採銷人員應從系統時時監控到貨情況，並督促廠家及時發貨。
● **
現款商品的增值稅發票，要求各**商必須在商品實際到貨入庫後的30日內開具完成。
● 賬期：採銷中心提交扣款單據，提示財務付款，財務部門結算會計在系統結算單的基礎上，扣除扣補款單和**商費用單的費用，計算出實際支付給**商的賬款金額。和**商對帳完畢後，在收到**商開具的增值稅發票核對完畢後，列印結算單，交採銷部門審核，報財務經理審核，經總經理審批，由結算中心財務打款。
● 代銷：根據當月實際銷售情況，結算週期為每月10日，結算上一月的資料。由財務中心列印出結算單，具體結算步驟與賬期相同；代銷的結算金額是系統按銷售計算，賬期結算則是按時間計算。
（收到廠家開具的增值稅發票後付款）
● 聯營：結算步驟與賬期結算相同。
● 賬扣費用及返利的處理。
1、帳扣費用
採銷人員配合財務人員與**商對清費用賬務後，在取得廠費用確認函後，財務部憑此可以直接入賬收款或增加預付貨款，或直接扣減**商的應結算貨款。按帳扣費用性質分為成本性費用和費用性費用
2、費用性費用
費用性費用指與銷售無直接關係，按定額收取的費用。費用性費用，財務部門應核算為其他收入，應開具費用性發票，發票頂端印有「綜合性發票」字樣，「其他服務業發票」字樣的地稅發票。如費用性費用通過降低進貨價款方式給付加收費用金額的17%。
3、成本性費用
成本性費用指與銷售直接相關或按銷售額比例計算的各項費用。成本性費用**商可通過進貨**低開或折扣折讓的方式給付。
4、折扣折讓
折扣折讓是**商為實現銷售給予公司的**優惠。此金額指月返、季返、年返、負毛利、補利、補虧等。**商折讓的兌現有兩種方式，其一由**商客戶提供其稅務局出具的折讓證明，公司據此證明開具負數發票予以兌現； 其二由**商以折扣方式直接折扣在當期**金額中予兌現。
● 退貨、變價的處理
在發生商品退貨時，由採銷人員製單，計畫商務部審核，物流人員根據廠家拉貨時的隨貨同行單進行複核確認。發生變價時，由採銷人員製單，計畫商務部審核，審核時必須有廠家出具的變價確認函方可執行，原則上變價只允調低，如有結算價調高則應有採銷人員寫明調高原因和調價明細，由採銷中心總監批准後方可執行。結算人員在計算返利時要考慮退貨和變價所涉及返利。
天洋電器
2023年8月5日
財務結算流程
類別編號 一 目的 為了便於財務結算，特制定本流程 二 適用範圍 財務結算時使用 三 內容3.1 流程圖 商結算單生成部門進銷存對帳扎帳 經代銷票據記帳 代銷成本結轉 聯營專櫃成本對帳單 費用扣款單生成 商對帳 付款記錄單財務經理複核結算單審核 商結算聯列印 3.2 流程說明 1 財務應每日彙總核對...
竣工結算流程
1 工程結算書 1.結算書要包括 1工程量計算表 2鋼筋含量計算表 3調價材料和未計價主材表 4套價表 5取費表 6專案單價確定分析表等 根據不同專業而定 7結算計算表等。2.工程結算書必須加蓋公章，結算編制人員 預算員 必須簽章或簽字 3 工程量計算書應由工程量彙總表和詳細工程量計算式組成，工程量...
財務報銷制度流程
經驗 一 費用的報銷 1 費用指日常發生的 經常性的 金額較小的費用類 不含貨款 加工費 工資 該類費用報銷時，一律使用 費用報銷單 進行報銷 2 費用報銷單 後附發票 收據 入庫單 送貨單 此單在購材料 辦公用品 物料消耗品時提供 3 費用報銷單 和附件內容 大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最...