財務結算流程

類別編號

一、目的：為了便於財務結算，特制定本流程

二、適用範圍：財務結算時使用

三、內容3.1、流程圖

**商結算單生成部門進銷存對帳扎帳

經代銷票據記帳

代銷成本結轉

聯營專櫃成本對帳單

費用扣款單生成

**商對帳

付款記錄單財務經理複核結算單審核

**商結算聯列印

3.2、流程說明

1、財務應每日彙總核對當日傳票（驗收單、退貨單、成本調整單），在「財務管理—應付帳管理—票據記帳」中核對電腦票據與收到的原始票據是否一致，審核無誤以後選中複核票據，審核後，系統將完成應付款記帳。

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起草單位

總經理室發行

南昌新世紀商品流轉流程

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2、每週在系統中進行一次代銷類**商成本結轉，建立代銷**商應付款帳。3、每日在系統中生成專櫃成本對帳單，成本對帳單是根據聯營合同中的銷售碼扣率生成的結算成本，若降扣單的執行日期是已生成成本對帳單，需要對該日期重新生成成本對帳單，同時與專櫃進行對帳。

4、對部門進銷存對帳扎帳，扎帳前應先做銷售成本差異結轉，若是售價核算的需要做售價庫存差異結轉，已紮帳的部門可取消扎帳。

5、根據合同約定的扣款與返款生成費用收取單與返款單，臨時費用手工錄入費用收取單，審核以後，進入結算單費用項。現扣費用進入**商應收帳款，帳扣費用用於衝減應付帳款。

6、**商對帳，財務**商主要對進貨驗收單、退貨單、成本調整單有無遺漏，確保全部票據準確記帳，列印出**商可付款統表。7、對帳無誤後，財務自動生成**商結算單8、業務經理、財務經理對結算單進行審核9、總經理對結算單複核。

10、出納根據經理複核的結算單做付款記錄單，衝減**商應付款。

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