第一條為加強工程管理及成本控制力度，明確工程結算流程和運作時間，完善公司內部正常的工程結算管理的制約機制，特制訂本流程。
第二條本流程適用於公司所有投資專案各類工程的過程進度結算及竣工結算管理。
第三條成本控制中心管理職責
（一）複核施工方結算資料，編制結算內審報告。
（二）負責委託造價諮詢公司編制、審核工程結算。
（三）複核造價諮詢公司外審報告，分析差異原因。
（四）與施工方、專案部共同確認工程結算價。
第四條納入工程結算的範圍
（一） 技術服務類：包括專案勘察、設計、樁基檢測、管線及沉降安全監測、其他技術諮詢服務等。
（二） 施工類：包括土建安裝工程、室內外裝飾工程、景觀綠化工程、消防工程、汙水處理、管線配套、弱電系統整合、零星工程等。
（三） 材料或裝置的分包（採購）類：包括塗料、面磚、石材、門窗、電梯、給排水裝置、暖通裝置、強弱電裝置（允許市場化的）、安保裝置等業主指定的材料或裝置（包括甲方指定品牌**、乙方採購的材料或裝置）等。
（四） 允許市場化的專業配套工程類。
第五條工程結算程式的啟動
各類工程結算前，由結算專案施工單位向監理單位發出工程結算申請，經監理單位書面確認後，報工程部審批後，方可進入結算程式。監理單位、工程部應對合同的履**況（進度、質量、安全文明施工等）及竣工資料的真實性、有效性及完整性進行確認。
第六條工程結算條件
（一）准予結算的條件
1. 進度節點付款結算：已到合同約定付款節點並經監理單位、甲方工程部驗收認可，可進入進度節點結算流程。
2. 完工結算：合同（或協議）約定內容已完成，經監理單位、甲方工程部驗收合格後可進入完工結算流程；總包合同及部分分包合同，按合同約定除經監理單位、甲方工程部驗收認可外，還需經相關部門驗收合格後方可進入竣工結算流程。
（二）不予結算的情形
（1）無開工報告或開工報告未經批准；
（2）無計量資料或計量資料不全；
（3）因施工錯誤而增加的工程量；
（4）承包工程範圍、計量單位、單價、費率與投標檔案不符；
（5）隱蔽工程未經監理工程師檢查驗收；
（6）各分部分項工程驗收不合格須返工或待處理；
（7）總價包乾專案超出合同總價；
（8）成品、半成品、器材等缺少應有的試驗鑑定資料或合格證；
（9）材料未按規定試驗，並未獲得監理工程師批准；
（10）變更、簽證及費用未按規定辦理手續；
（11）其他不予結算情況。
第七條工程結算書的編制要求
（一）工程結算書要嚴格按照合同約定的編制原則進行規範編制。
（二）工程結算書應包括封面、編制說明、彙總表、結算書、材料調差表、甲供材清單及全部工程量詳細計算書（結算書封面應加蓋編制單位公章及編制人簽章）。
（三）工程結算書應按單項工程編制：分為合同內、合同外；合同內按原設計圖紙內容與追加調整專案編制；追加調整專案按各設計變更單與簽證單分別編制、彙總。
第八條工程結算需提供資料
當工程專案將進入竣工驗收階段時，由工程部負責督促施工單位及時編制、收集、整理竣工圖和工程竣工結算資料。竣工驗收通過後，施工單位必須按合同約定時間（無合同約定的，應自正式竣工驗收之日起14天內）將完整的竣工圖及竣工結算相關資料報送監理公司和工程部。竣工結算資料應包括但不侷限於以下資料：
（一）施工類結算資料
需提供資料清單
以上資料過程結算中已提交的，竣工結算時不再重複提交。
（二）材料裝置**類結算資料
材料裝置**合同、協議、承諾書等，並提交所有驗收和現場簽收資料。
（三）技術服務類事項應提供技術服務合同、協議書及符合合同約定條件的技術成果檔案資料等。
以上未列示資料根據審核工作實際需要應另行提供。
第九條結算資料的審核（內審）
（一）工程竣工驗收合格後，經公司相關部門及監理單位確認符合竣工結算條件後，施工單位按要求在合同約定時限內，將其所施工專案完整的竣工結算資料報送監理單位；監理單位將完整的監理檔案包移交專案工程部。
（二）監理單位根據施工合同及現場實際施工情況對竣工結算資料進行審核，並對所報工程的進度、質量及結算資料的的真實性、時效性、完整性及計價的準確性等進行核實、確認，符合結算要求可填寫《竣工專案結算送審資料清單》，報送工程部。否則，寫出書面整改意退回施工單位按要求重報。
（三）工程部依據施工合同、圖紙等對照工程實際完成情況對工程進度、質量及竣工結算資料的真實性、完備性、有效性進行核實，簽署具體審核意見；同時依據監理合同結合現場管理情況對監理檔案包的完整、真實、時效性進行審核確認；通過審核認為該專案所報資料符合結算要求，則負責填寫《工程結算審批表》，連同施工單位、監理單位竣工結算資料報送專案造價部。否則，寫出書面整改意見退回監理單位按要求重報。
（四）專案造價部對竣工結算資料的完整性、時效性進行確認，複核《竣工專案結算送審資料清單》，符合要求即可進入結算審核流程。否則，寫出書面整改意見退回工程部按要求重報，直至符合結算要求方可進入結算審核流程。
（五）專案造價部依據國家、當地有關建設工程造價管理標準和規定、招投標檔案、合同約定以及竣工結算資料等，在專案工程部的配合下，進行結算審核，重大問題過程中應及時向成本控制中心匯報，並彙總存在的問題報成本控制中心複核，內部統一意見後，由專案造價部與施工單位進行詳細核對、溝通，達成共識後，雙方造價人員對核定的工程量、價進行簽認，由專案造價部負責人彙總出具核定的工程結算書和工程結算報告。
（六）對於進度節點過程付款，依據專案造價部審定意見按公司進度款付款流程審批支付。
（七）對於竣工結算，需依據成本部審定意見，按後附「工程結算報告書審批表」完成結算報告內部審批流程；「工程結算報告書審批表」按內部審批流程最終由執行總裁、總裁簽批後，按後附「工程結算確認書」完成施工單位、監理單位、建設單位對該完工結算的三方確認工作。
（八）協助財務結清剩餘工程款。
（九）專案造價部負責人及成本控制中心經辦主管應做好工程結算管理臺帳記錄。
第十條工程結算資料的委託外審程式
根據專案需要經集團公司研究決定，工程結算需外審的專案，按以下流程進行審核：
（一） 成本控制中心負責對編制、審核工程結算的造價諮詢公司進行考察、篩選，確定委託物件後報集團領導審批。
（二） 成本控制中心負責與造價諮詢公司洽談結算編審的造價諮詢委託合同。
（三） 成本控制中心負責跟蹤、了解造價諮詢公司的編制或審核情況，督促諮詢機構履行造價諮詢委託合同，審查諮詢機構的編制、審核結果。
（四） 對造價諮詢公司的外審報告，成本控制中心進行複核，與內審報告進行對比分析，找出差異原因，擬定最終工程結算價。
（五） 按公司工程款支付制度及工作流程進行工程款的審批、支付。
第十一條審核時間規定
合同中有約定的按合同約定，無約定的根據工程結算額的多少，專案造價組初審和成本控制中心複審時間規定如下：
（一） 結算造價在10萬元以下的，時間控制在15日內。
（二） 結算造價在10～100萬元的，時間控制在30日內。
（三） 結算造價在100～1000萬元以上的，時間控制在45日內。
（四）結算造價在1000萬元以上的，時間控制在60日內。
各審核環節的審核人員原則上應在規定時間內出具審核意見，如遇特殊情況另行商定。
第十二條專案結束後，所有竣工圖紙和結算相關資料移交公司存檔。
第十三條工程結算分析
竣工結算完成之後，成本控制中心對典型工程案例應編制工程結算成本和目標成本的對比分析，並總結專案成本控制的經驗和教訓，為以後專案成本測算提供參考依據。
第十四條違規責任
（一） 工程造價審核人員弄虛作假的，公司將給予「嚴重警告」或「開除」處分；收**賂的，公司保留追究其民事和刑事責任的權利。
（二） 工程造價人員要確保結算的合理性、正確性、可驗證和可追溯性。經委託審計，結算價下降幅度超過一定比例的，公司酌情分別給予相關造價人員相應的處罰。
第十五條本規程由成本控制中心負責解釋。此前有關規定、管理辦法與本規程有不一致的，以本規程定為準。
第十六條本規程自公司批准頒布之日起施行。
附件：1、工程結算報告書審批表（公司內部審批流程）
2、工程結算確認書
工程結算報告書審批表（公司內部審批流程）
工程名稱建築面積：
施工單位合同編號：
合同施工期單位：元
工程合同付款與結算管理流程
1 工程進度款支付 1.1根據工程進度，工程承包商提出工程款付款申請，填報 工程形象進度請款審批表 並收集工程量 洽商等資訊 1.2由監理單位和專案公司工程部負責對形象進度 工程量 洽商工作量等進行審核，並報工程技術部審定 1.3專案公司成本部接受請款申請，審核進度及累技數，報總部成本合約部審定，並...
工程結算審核工作流程
為了提高結算審核質量，規範審核行為，加強審核管理，結合我校結算工程專案的特點，特修訂工程結算審計工程流程。1 接受委託單位送達的 工程專案審計委託書 附件1 通過招標或其他方式，確定工程造價諮詢單位 簡稱 諮詢單位 並簽訂建設工程造價諮詢審計合同書 2 與諮詢單位簽訂 廉政責任書 附件2 3 諮詢單...
工程結算管理規定
大連飛通房地產開發 dalian air way real estate development co.ltd 第五章工程結算管理規定 1總則1.1 為規範竣工結算行為，建立規範性 統一性結算流程，明確竣工結算中各自的 職責 許可權，確保竣工結算有序開展，特制定本管理辦法 1.2 對已竣工程或已 完...