xx公司
（試行）
為了規範和引導公司信用交易行為，制定科學、合理、全面的信用政策，控制應收帳款增長，避免出現壞賬，防範信用風險，根據xx公司客戶信用管理指導意見（試行）制定本辦法。
第一章總則
第一條定義
客戶信用管理是指對信用交易中的風險進行識別、分析和評估，並通過制定信用管理政策，指導和協調企業內部各部門的業務活動，以保障應收帳款安全和及時**，有效控制風險和用最經濟合理的方法綜合處理風險，使風險降低到最小程度的管理活動。
第二條適用範圍
本辦法適用於集團公司及下屬**類公司（以下簡稱「公司」）的客戶信用管理。清潔能源、物業經營等其他公司參照執行。
第三條管理原則
（一）動態管理原則。公司應根據客戶情況的變化，對客戶信用資料不斷加以調整，消除舊資料，及時補充新資料，及時對客戶的變化情況進行跟蹤記錄。
（二）突出重點原則。在對客戶資料進行整理，對公司客戶分類定級過程中，對重點客戶、賒銷客戶的資料進行重點管理。對一次**易且以現金銷售結算的個別客戶可了解客戶信用情況，不建立客戶信用檔案。
（三）實質重於形式原則。公司應充分利用客戶資料，對客戶信用進行分析，並在公司有關部門進行有效的資訊傳遞，使客戶信用檔案充分發揮作用。
第四條管理職能
客戶信用管理的具體職能一般包括：客戶信用調查、建立客戶信用檔案、客戶信用評估、授信審批、風險預警和賬款催收、信用管理的監督、檢查與考核等。
第五條組織機構設定
客戶信用管理的職能由公司業務部門、財務部門和綜合管理部門（沒有設立綜合管理部門的由具有檔案管理職能的辦公室等部門）分擔。具體分工如下：
（一）集團公司及下屬公司業務部門負責客戶信用調查、建立客戶信用檔案、及時更新客戶信用檔案、對客戶信用進行初評、提出授信申請、按照經審批確定的授信金額和期限的條件與客戶簽訂合同、催收賬款等。
（二）公司xx部是集團公司客戶信用管理的職能部門，全面統籌、協調客戶信用管理工作。具體負責制定集團公司客戶信用管理政策、負責與集團公司財務審計部一起對集團公司客戶信用評分評級進行複核、對集團公司及下屬公司的信用管理工作的實施情況進行監督、檢查和考核；下屬公司綜合管理部門（沒有設立綜合管理部門的由具有檔案管理職能的辦公室等部門）負責與該公司財務部門一起對該公司客戶信用評分評級進行複核、對該公司日常客戶信用管理工作進行監督檢查。
（三）集團公司及下屬公司財務部門負責與綜合管理部（沒有設立綜合管理部門的由具有檔案管理職能的辦公室等部門）一起對該公司客戶信用評分評級進行複核、負責定期與客戶對賬、負責應收帳款的風險預警和通報。
第二章客戶信用調查
第六條客戶信用調查方式
（一）要求客戶主動提供客戶信用資料；
（二）通過向工商、稅務、銀行、法院、行業管理部門等官方機構或行業組織調查取得客戶信用資料；
（三）涉及重大專案或重大資金交易的客戶，可委託中介機構調查取得客戶信用資料；
（四）實地參觀客戶營業辦公地點、廠房、貨物儲存地等了解客戶經營和資產狀況；
（五）通過各種**、網路或在與客戶接洽和交易的過程中主觀感知等渠道收集。
第七條客戶資訊收集內容
（一）客戶基本資訊。包括：客戶簡介，經年檢的營業執照副本、組織機構**證副本、國地稅登記證、貸款卡，公司章程，股東及實際控制人的營業執照（或身份證）等資料，銀行信用評級、資信證明，各類資格、資質證書，智財權權利證書等影印件；
（二）財務資料。包括：最近三年及最近乙個月的資產負債表、損益表、現金流量表，最近一年經中介機構審計的審計報告等；
（三）客戶所涉及的重大訴訟、仲裁、行政處罰、重大事項變化、重大經營損失資訊等；
（四）客戶關聯公司經年檢的營業執照副本影印件等。
第三章建立客戶信用檔案
第八條客戶信用檔案內容
公司應對每個客戶開立乙個信用檔案，信用檔案主要包括以下內容：
（一）主體資訊資料：主要是本辦法第七條所列示的客戶資訊資料；
（二）客戶交易資訊記錄：包括與我方進行銷售或採購商品的數量及**、物流（配送）方式、付款方式、違約情況等；
（三）客戶信用評估表。（見附件1）
第九條客戶信用檔案電子化
公司應當建立客戶信用資訊管理系統，將採集的客戶信用資訊進行電子化記錄、儲存。
第十條客戶信用檔案動態及保密管理
公司應持續收集和研究客戶信用狀況，及時更新客戶信用檔案內容，對客戶信用檔案實施動態維護。
客戶信用資訊及資料屬於公司商業秘密，應當採取適當保密措施，規範借閱程式。
第四章客戶信用評估及授信
第十一條客戶信用評估流程
（一）集團公司業務部門和下屬公司業務部門對本公司客戶信用進行初評，從客戶法律資質及其他資質、客戶財務指標、與我方年度交易金額、對客戶主觀評價、客戶不良記錄、客戶企業性質六個方面進行評分（見附件2，客戶信用評估標準），填寫客戶信用評估表。
（二）集團公司業務部門初評後，將評分所需材料提交集團綜合管理部，集團綜合管理部連同財務審計部對業務部門初評分數進行複核，填寫客戶信用評估表。下屬公司業務部門初評後，將評分所需材料提交該公司綜合管理部門（沒有設立綜合管理部門的由具有檔案管理職能的辦公室等等部門），該公司綜合管理部連同該公司財務部門對業務部門初評分數進行複核，填寫客戶信用評估表。
（三）初評及複核部門根據所評分數確定客戶的信用等級，信用等級分為a、b、c**，分別代表客戶信用程度高、中、低：
1、評分在90分以上（含90分）的，信用等級為a級；
2、評分在80-90分區間（含80分）的，信用等級為b級；
3、評分在80分以下的，信用等級為c級。
（四）集團公司對客戶的初評分數和複核分數差異給該客戶的信用評級帶來實質性影響的，以複核分數為準。下屬公司對客戶的初評分數和複核分數差異給該客戶的信用評級帶來實質性影響的，以複核分數為準。
（五）公司應對客戶信用等級實行動態管理，每半年重新對客戶進行信用評估，一旦發現客戶有下列情形，應及時將其列入黑名單停止交易或採用即時清結付款方式降低信用風險：
1、以明示或默示的方式拒絕履行義務；
2、違約次數達三次以上（含三次）；
3、營業執照、稅務登記證、特殊行業許可證等未按時年檢；
4、經營狀況嚴重惡化，已處於停產或半停產狀態；
5、轉移財產、抽逃資金、以逃避債務；
6、喪失商業信譽。
（六）公司應與客戶至少經過六個月的正常業務往來後，方將該客戶納入信用評估。
（七）對隱瞞、偽造客戶資料和資訊，導致評估結果失真的人員，應給予相應的處分和罰款。
第十二條授信審批
（一）公司對客戶授信時，應遵循以下原則：
1、對於客戶，業務部門在洽談業務時應堅持「款到發貨」原則，原則上不給予延期付款額度和延長回款期。
2、總量控制原則：公司對所有客戶的賒銷餘額實施總額限制，全部客戶賒銷餘額總額不能超過該公司年度預算銷售收入的5%，具體賒銷餘額總額，由各公司根據董事會決定，在每個財政年度開始前20日內確定，並書面下達業務部門和財務部門執行，報集團綜合管理部備案。
（二）授信審批流程
1、業務部門根據經複核後的客戶信用評估表，對照下列條件，對不同信用等級的客戶給予差異化的授信額度和授信期限。對確定與某客戶進行交易並提交擬簽訂合同審批時，應附上該客戶信用評估表，同時提出該筆業務的授信金額和授信期限的申請：
（1）信用等級為a級的客戶，可給予累計不超過 1500 萬元的授信額度，可給予累計不超過60日的授信期限；
（2）信用等級為b級的客戶，可給予累計不超過800萬元的授信額度，可給予累計不超過30日的授信期限；
（3）信用等級為c級的客戶，不給予授信額度，必須執行款到發貨原則。
2、業務部門根據本公司合同管理辦法規定的審批程式最終確定的授信金額和授信期限的條件與客戶草擬合同。合同條款必須嚴密，明確違約責任及救濟措施，對授信額度較大的客戶還應要求其提供抵押、質押、保證等保全措施，控制風險。
3、客戶信用評級未達到授信標準，但業務部門認為與該客戶開展業務確實對公司影響重大，給予該客戶授信風險可控，經集團公司經營班子會議通過，可給予其授信，授信額度和期限由經營班子會議確定。
第五章風險預警和賬款催收
第十三條事前預警
通過信用評估並授信的客戶，在該客戶應收帳款到期前五日內，公司財務部門應提示業務部門向客戶催收賬款。
第十四條事後處理
（一）應收帳款逾期五日尚未收回，公司財務部門應提示業務部門盡快與客戶協商解決措施，同時，將客戶逾期付款情況通報客戶信用評估部門和公司xx部法務人員。
（二）應收賬款逾期乙個月尚未收回，公司財務部門應將情況通報公司負責人及其他相關部門，由公司負責人召開部門聯席會議，研究信用風險狀況並提出解決方案。
（三）信用風險發生後，按照應對方案及時採取措施，避免或減少損失。公司還可以從以下幾個方面制定危機處理後續預案，防止損失擴大:
1、限制或禁止後續交易，欠款到賬方能恢復正常交易；
2、重新評估客戶信用級別，收緊後續信用政策；
3、將客戶列入黑名單，調整次年資源配置供給量；
4、要求承擔連帶擔保責任保證人先行墊款；
5、採取訴訟保全的方式保障債權的安全。
第六章信用管理的監督、檢查與考核
第十五條信用管理的監督、檢查與考核
（一）公司xx部負責對集團公司和下屬公司的信用管理實施情況進行監督，定期檢查、隨時抽查、將各公司信用管理實施情況納入考核，對下列情形採取相應措施：
1、集團公司業務部門或下屬公司未按本辦法規定進行客戶信用調查、未建立客戶信用檔案、未依據評估標準對客戶信用進行評分評級的，在對本部業務部門或下屬公司責任人年終經營業績考核時，給予不超過3分的扣分，並取消該部門（公司）集體和個人年度評優、評先資格。
2、集團公司業務部門未經授信審批程式或超越授信審批最終確定的授信金額和授信期限，而給予客戶授信並簽訂合同的，在對該業務部門負責人年終經營業績考核時，給予不超過3分的扣分。給公司帶來壞賬損失的，按損失金額的20%對業務經辦人員進行處罰，損失金額較大的，公司可對該業務經辦人員實施解聘等措施，並追究經濟責任。
3、下屬公司存在未經授信審批程式或超越授信審批最終確定的授信金額和授信期限，而給予客戶授信並簽訂合同情形的，在對該公司責任人年終經營業績考核時，給予不超過3分的扣分。給公司帶來壞賬損失的，該公司應按損失金額的20%對業務經辦人員進行處罰，損失金額較大的，公司可對該業務經辦人員實施解聘等措施，並追究經濟責任。
（二）下屬公司超過該公司合同審批許可權，需將合同提交集團公司審批的，應同時提交客戶信用評估表。
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