1.2.1 公司董事會辦公室（下設在綜合管理部）根據工作計畫，編制董事會費用預算報計畫財務部。
1.2.2 綜合管理部負責職工薪酬、社會統籌、職工福利、業務招待費、車輛費用、會議費、培訓費用、辦公費以及其他應由本部門歸口負責的業務的預算。
1.2.3 生產部負責裝置採購、修理、工程建設等方面的預算。
1.2.4 市場部負責貨物運輸、報關、貨運**、展覽、廣告、貨款**、產品銷售以及其他應由本部門歸口負責的業務的預算。
1.2.5 技術質量部負責技術開發、產品研製、技術改造、質量檢驗、質量體系執行以及其他應由本部門負責的業務的預算。
1.2.6 計畫財務部負責投資、財務費用、籌資以及其他應由本部門負責的業務的預算。
1.3 計畫財務部對各部門初步預算進行整理、彙總，通過與各部門溝通、協調，編制公司預算，報預算委員會審批。
1.4 預算的編制採用計畫財務部統一制定的**，按照計畫財務部的要求編制。
1.5 預算委員會依據各部門預算，通過對下年度原料、燃料**、生產裝置狀況及人、財、物等各項資源情況進行**判斷，根據本年度產量、成本、利潤等完成情況，確定下年度預算目標。
1.6 財務總監將總預算提交公司總經理辦公會審議，公司總經理辦公會審議審批通過後，總經理簽發，報董事會批准後下發執行。
1.7 計畫財務部將批准的預算發各有關部門。
2 預算的執行與控制
2.1 計畫財務部根據總經理簽發下達的各部門預算，分解預算指標，制定各部門經濟考核指標，作為經濟目標責任書編制的依據。
2.2 公司董事長、總經理、副總經理、財務總監召開會議，與各部門簽訂經濟目標責任書。公司以經濟目標責任書的形式保證預算的執行。
2.3 預算控制由公司總經理負責組織實施，副總經理、財務總監及計畫財務部協助總經理監督和管理實施過程。
2.4 在預算執行過程中，各部門必須以預算指標為依據，及時發現實際與預算之間的差異，採取措施消除薄弱環節，保證預算指標的順利完成。
2.5 一切超預算及預算外支出必須由責任部門寫明原因，經預算委員會批准後方可追加預算。
2.6 各部門每季度編寫預算分析報告，將實際完成與去年實際完成、預算對比，將預算執**況做盡可能詳細的分析說明，找出脫離預算的差異及原因，並及時提出改造方案或措施。經濟活動分析報告報送計畫財務部、財務總監，並報預算管理委員會。
2.7 預算管理委員會收到報告後，按季組織召開預算執**況分析會，並將預算執**況和分析結果報送董事會、監事。
2.8 預算執**況是對各部門負責人考核、評價其業績和獎懲的主要依據。
3 預算的調整
3.1 預算調整是指經審定後的預算在執行過程中因特殊情況需要增減預算收支而使該期預算數額變更。
3.2 各部門根據實際情況需要對預算進行調整時，按照預算編製程式報送預算調整報告。
3.3 計畫財務部彙總各部門的預算調整報告，每半年對年度預算進行調整，編制調整後的預算。調整後的預算報財務總監審核，公司總經理辦公會審議審批通過後，公司總經理簽發，報董事會批准後下發執行。
4 預算的監督與考核
4.1 計畫財務部對公司各部門的預算執行和控制情況進行檢查監督。
4.2 對預算執**況的考核是在決算的基礎上進行的，決算由財務部門在年度終結後兩個月內編制。
4.2.1 編制決算報告，必須符合法律、法規、上級部門有關要求和公司章程、有關制度的規定，做到數字真實、內容完整、計算準確、報送及時。
4.2.2 公司決算報告由計畫財務部編制，報財務總監、總經理審查，經會計師事務所審計後提請董事會審查批准。
4.3 公司根據經董事會審查批准的決算報告對各部門實施預算執**況考核。
4.4 每年年初對上一年度預算執**況進行考核，具體工作由計畫財務部辦理。
4.5 計畫財務部將各部門經濟指標完成情況與目標、預算進行對比，將部門考核結果與經濟指標彙總報預算管理委員會，依據內部經濟責任制實施考核，兌現獎懲。
四、相關制度目錄
1 財政部《企業會計制度》及《企業會計準則》
2 政部內部會計控制規範--基本規範（試行）（財會［2001］41號）
五、主要控制點相關資料
1 年度財務預算表
2 大修理費用預算
3 技術改造專案計畫
4 計畫**表
5 預算執**況表
6 考核表
7 經濟活動分析報告
8 檢查記錄
9 審計報告
10 生產計畫完成情況分析報告
11 成本費用分析報告
XX公司授權管理內部控制業務流程
三 業務流程步驟與控制點 1 授權體系的建立及批准 1.1 公司成立以公司董事長任組長的授權管理領導小組，小組下設辦公室，與綜合管理部合署辦公，綜合管理部負責人任辦公室主任，負責日常工作。1.2 授權管理領導小組負責公司授權體系的規劃 建設 調整，授權管理領導小組直接向董事會負責。1.3 授權管理領...
XX公司裝置大修管理內部控制業務流程
1.1.2 綜合管理部根據服務設施的技術要求及使用狀況，編制年度設施大修理專案計畫。1.1.3 計畫財務部根據成本 費用分析中發現的浪費資源 影響成本等問題，向相關部門提出資產大修理建議。1.2 公司分管副總經理組織召開會議，生產部 計畫財務 綜合管理部 生產線等相關人員參加，對各部門提出的大修理專...
XX公司財務報告內部控制業務流程
2 重大事項上報核准 2.1 計畫財務部應在決算期末乙個月前，將擬在本年決算中處理的重要的會計政策和會計估計變更以及重大會計差錯的更正等會計調整事項，經財務總監審核批准。2.2 計畫財務部應在決算期末乙個月前將擬在本年度決算中處理的清查盤虧損失等，經財務總監審核批准，總經理 董事長簽字後報稅務部門核...