2 重大事項上報核准
2.1 計畫財務部應在決算期末乙個月前，將擬在本年決算中處理的重要的會計政策和會計估計變更以及重大會計差錯的更正等會計調整事項，經財務總監審核批准。
2.2 計畫財務部應在決算期末乙個月前將擬在本年度決算中處理的清查盤虧損失等，經財務總監審核批准，總經理、董事長簽字後報稅務部門核准、備案。
3 全面進行財產清查，核實賬目並進行相關賬務處理
3.1 計畫財務部清查核實貨幣資金、應收票據、應付票據、應交稅金等。
3.2 生產部和資產占用部門盤點核實固定資產及其他占有和使用的實物資產。
3.3 財務部、市場部（含物資採購中心）等部門函證、核實各項往來賬項。
3.4 計畫財務部核實長、短期投資並正確計算權益。
3.5 計畫財務部核實銀行借款並預計應付利息。
3.6 計畫財務部員核對總賬和明細賬，保證賬實相符。
3.7 清查盤點、核實結果報公司審核批准後，計畫財務部進行相關賬務處理。
4 編制財務報表
4.1 計畫財務部報表編制人員根據《企業會計準則》、《企業會計制度》以及上級部門的具體要求，編制財務報表草表。
4.2 財務報表草表經計畫財務部負責人對照年度預算以及各項經濟指標完成情況進行審核、修改後，報財務總監審核；
4.3 總經理、董事長審定簽字形成正式財務報表。
5 財務報告的審計
5.1 財務報告完成後，計畫財務部應當按照公司的規定和財務報表審計工作方案，配合審計中介機構做好財務決算審計工作，及時研究審計查出的問題。
5.2 計畫財務部應做好審計查出問題的整改工作
5.3 會計師事務所的審計報告徵求意見稿應報公司財務總監和董事長審閱，並簽署意見。計畫財務部負責人根據有關意見與會計師事務所溝通、交流，並將溝通情況向財務總監和董事長反饋。
6 財務報告的審定和上報
6.1 財務報告完成後，計畫財務部應將月報報公司財務總監或總經理、董事長審批，季報和年報報公司財務總監或董事會審批，經審定後由計畫財務部負責人、財務總監、董事長簽字並加蓋公章後上報。
7 監督與檢查
7.1 對財務報告編制情況進行專項檢查，也可結合財務檢查、審計等工作進行。
7.2 對財務報告編制情況進行專項檢查的內容包括但不限於：
7.2.1 財務報告編制業務相關崗位及人員的設定情況。
重點檢查有關財務報告編制是否存在不相容職務混崗的情況。財務報告編制業務不相容崗位一般包括：個別財務報告的編制與審核；合併抵銷分錄的編制與審核等。
7.2.2 財務報告編制授權批准制度的執**況。重點檢查財務報告編制業務的授權批准手續是否健全，是否存在越權審批行為。
7.2.3 財務報告編制責任制的建立及執**況。重點檢查責任制度是否健全，獎懲措施是否落實到位。
7.3 計畫財務部為財務報告編制的歸口管理部門。
7.4 審計監察室應在財務報告編制的過程中進行不定期或定期的檢查，並將檢查情況和有問題單位的整改情況上報董事會。
公司財務報告
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