11.2 財務報告與分析
1.1 概述
規定了xx股份****集團總部及其下屬公司（下屬公司是指xx股份****投資（參股或控股）或託管或由上海xx****託管的公司）財務報告分析過程，旨在明確財務報表的內容、填報方式、報送時間，規範公司財務報表的編制與管理，保證財務報告的編制符合國家法律、法規以及企業內部相關規章制度的要求。
1.2 適用範圍
適用於xx股份****集團總部及其下屬公司。
1.3 相關制度
財務報告管理制度
會計核算管理制度
財務資訊系統管理制度
會計檔案管理制度。
1.4 職責分工
財務部：負責制定會計政策及財務報告編制方案；在編制年度財務報告前，進行資產清查、減值測試和核實債務，負責財務報表的編制工作；負責財務報表的分析工作。
財務負責人：負責對公司會計政策的審批及財務報告的審核。
審核委員會：安排並督促外部審計師開展審計工作，與審計師溝通調整財務報表。
董事會：負責對財務報表的最後審批，負責財務報表的對外披露工作。
1.5 流程圖
1.6 控制目標
1.7 控制矩陣
財務報告內部控制制度
第一章總則 第一條為規範公司的財務報告，加強財務報告的編制 對外提供 分析利用全過程的內部控制管理，明確相關工作流程和要求，落實責任制，確保財務報告合法合規 真實完整和有效利用，防範財務報告風險，根據 企業會計準則 等有關法律 法規和 企業內部控制基本規範 的要求，制定本制度。第二條本制度所稱財務報...
吉電股份財務報告內部控制制度n
吉林電力股份 財務報告內部控制制度 經2011年4月15日召開的第五屆董事會第三十一次會議審議通過 1目的為了規範公司財務報告內部控制，保證財務報告的真實 完整。2適用範圍 公司本部。所管單位參照執行。3定義3.1財務報告 是指公司對外提供的反映公司某一特定日期財務狀況和某一會計期間經營成果 現金流...
XX公司財務報告內部控制業務流程
2 重大事項上報核准 2.1 計畫財務部應在決算期末乙個月前，將擬在本年決算中處理的重要的會計政策和會計估計變更以及重大會計差錯的更正等會計調整事項，經財務總監審核批准。2.2 計畫財務部應在決算期末乙個月前將擬在本年度決算中處理的清查盤虧損失等，經財務總監審核批准，總經理 董事長簽字後報稅務部門核...