第一章總則
第一條為加強公司財務報告管理，確保公司系統財務報告按照財務報告按照企業會計準則和公司相關的會計核算辦法進行編制、確保公司系統財務報告在所有重大方面公允的反映各單位的財務狀況、經營成果和現金流量，制定本辦法。
第二條本辦法依據財政部企業會計準則、《國家**公司會計核算辦法》、《四川省**公司財務快報管理辦法》、財政部《企業內部控制規範》、中注協《1141 號—財務報表審計中對舞弊的考慮》、中注協《1101 號—財務報表的審計目標和一般原則》、中注協《1211號—了解被審計單位及其環境並評估重大錯報風險》進行制定。
第三條財務報告的目標是向本單位的上級機構提供本單位的財務狀況、經營成果和現金流量等有關的會計資訊，反映本單位管理層受託責任的履**況、有助於上級機構做出經濟決策
第四條本辦法適用公司本部、供電局，各縣級控股公司可參照執行。
第二章與財務報告相關的企業內部控制規範的建立和完善
第五條內部控制是本單位管理層為保證財務報告的可靠性，經營的效率和效果以及對法律法規、公司的各種管理規章等的遵守，而由本單位管理層、本單位所有員工共同設計和執行的各種業務管理流程、辦法。
第六條各單位的內部控制規範應使本單位的財務報告滿足如下要求:
（一） 本單位各類業務活動和事項的相關要求
1、發生，本單位報送財務報告所記錄的各類業務活動（如大修專案的施工結算、電費的據實**）均真實發生。
2、完整性，本單位報送財務報告均應完整的記錄和反映了本單位會計期間所發生的各種業務和事項，無遺漏。
3、準確性，本單位報送財務報告應按照會計準則和相關規定準確的記錄和反映了本單位會計期間所發生的各種業務和事項。
4、截至，本單位所發生的各種業務和事項均反映於正確的財務報告期間，無提前或滯後確認的情況。
5、分類，本單位發生的各類業務和事項均正確的反映在財務報告具體的報表專案
（二） 本單位財務報告相關報表專案的要求
1、存在，本單位財務報告所反映的與資產、負債有關的專案確實存在，且與實相符。
2、權利和義務，本單位財務報告反映的資產確實由本單位擁有或控制、反映的負債確實應由本單位償還，與此無關的不應反映在本單位的財務報告內。
3、完整性，本單位的資產、負債均已完整的反映在公司的財務報告中，不存在帳外資產或帳外負債。
4、計價和分攤，本單位的資產、負債均以恰當的金額反映在財務報告中，與之相關的分攤和調整已恰當記錄。
5、分類和可理解性，本單位的財務資訊已在財務報告中進行恰當的列報和描述，且披露內容表達清楚、分析透徹。
第七條各單位企業負責人是本單位財務報告編制的第一責任人，並應設計、實施和維護與財務報告編制相關的內部控制，以保證財務報告滿足上述要求。
第九條各單位的內部控制制度應由以下要素構成：（1）控制環境，（2）風險評估過程，（3）資訊系統與溝通，（4）控制活動，（5）對內部控制的監督。
第十條鑑於公司fmis系統已順利實施，並在省公司系統內處於前列，公司的業務、財務已經一體化。因此財務報告的編制、財務報表的合法性、準確性和及時性已不僅僅是財務部門的工作，而是由公司所有員工共同完成的。
第十一條公司所有員工（特別是各單位負責人）均應秉承誠信和正確的道德價值觀念，並應建立完善的制度，確保「不報假帳、不做假帳」，加強財經法律法規和省公司、**公司各種財務制度、辦法的學習，不違法、違規，為公司財務報告的編制基礎奠定堅實的基礎、創造良好的環境。
第十二條公司經營面臨各種各樣的風險，各單位應識別這些風險對公司財務報告的影響，並採取措施嚴格控制風險。可能的重大風險包括但不僅限於：
1、國家財經法律法規、政策和省公司管理要求的變化，各單位的內部控制應確保這些變化在及時的傳達到所有的員工，確定和控制其對本單位財務報告的影響。
2、新員工的加入，各單位的內部控制應確保新員工了解本單位的財務管理制度，特別是新財務人員加入時，應加強培訓、積極引導，確保不對本單位財務報告造成重大不利影響。
3、新資訊系統的公升級、更換或對原系統進行公升級，各單位的內部控制應確保公司相關員工了解、熟悉、掌握新系統、新變化，避免對財務報告造成不利影響。
4、業務的快速發展，公司售電量連年新增，基建大量投入，公司的內部控制應及時的進行評價、變更，杜絕因由於公司業務發展引發相關內部控制滯後、失效而造成的財務報告錯報、舞弊。
5、新的會計準則，公司系統將在2023年度實施新企業會計準則，各單位應未雨綢繆、早作準備，避免其對財務報告產生不適應的狀況。
第十三條資訊系統（fmis系統）是用以記錄各單位對本單位經濟業務，資產、負債所履行的經營管理責任的記錄。鑑於目前業務、財務一體化，公司財務人員在編制財務報告時應做好以下溝通：
1，公司財務部門應在每月25日前結束物資付款、28日前結束各類報銷業務的財務報賬。
2，各供電局應於每月月底的前兩天晚上8時前，將財務報告傳遞至**公司，並應確保滿足本辦法第六條的規定。
3，出納崗位應予每月月底的前兩天中午12時前，完成對本單位的貨幣資金清理工作，確保帳實、帳帳相符。
4，電費管理崗位應予每月月底的前兩天中午12時前，完成對本單位電費（含售電收入、購電費）核算，並應同營銷部（電費管理中心）及時溝通、認真核對，確保無差錯。
5，固定資產、物資、工程核算崗位應予每月月底的前兩天中午12時前，完成對本單位的固定資產、物資、工程的相關核算工作，並同本單位實物管理部門或工程專案管理部門及時溝通，核對，確保帳實、帳帳相符，於及時不存在較大誤差。
各單位財務部門應於每月底對本月財務報告過程中存在的相關問題、重大會計事項進行有效的內部溝通，每月應形成會議記錄，並由本單位財務負責人進行簽字確認（特別重大的應由單位主要負責人進行簽字確認）。
第十四條各單位應當根據本單位的實際情況進行有效的控制活動以達到相關的內部控制目標，確保本單位財務報告滿足本辦法第六條的規定，有效的控制活動包括職責分離控制、授權批准控制、內部報告控制、電子資訊科技控制。各單位應根據本單位所面臨風險的變化，及時對內部控制進行評價、變更，以滿足公司實際情況的要求。
第十六條公司紀檢監察部門和審計部門對公司內部控制的設計、實施、完善負有監督職責，對財務報告的合法性、可靠性負有不可推卸的責任。
第十四條各單位應當建立財務報告檔案管理制度，做好每月財務報告的立卷、歸檔和保管工作。
第十五條各單位要按照國家法規和單位制度要求，做好財務報告資訊的保密工作。
第十六條各單位財務報告工作應當設立專人負責，如人員更換，需及時通知上一級單位。
第三章財務報表編制對舞弊的考慮
第十七條各單位應按照公司2023年度財務工作要點》所確立的風險導向的財務工作原則，進行編制財務報告。
第十八條各單位財務部門應對本單位所面臨的影響財務報表的各種錯報和舞弊風險進行全面的評估和應對，並應做相應的記錄、經財務負責人簽字確認、特別重大的應由各單位主要負責人簽字、確認。
第四章財務報告管理和考核
第十七條公司財務部將對各單位財務報告報送情況進行考核，考核主要內容包括：
（一）考核各單位是否在規定時間內報送財務報告。
（二）考核各單位財務報告資料是否符合本辦法第六條的規定。
（三）考核各單位財務報告分析是否全面、深入，對主要財務指標的異常變動及重大財務事項是否及時上報等。
（四）各單位財務部門是否對本單位所面臨的影響財務報表的各種錯報和舞弊風險進行全面的評估和應對，是否做相應的記錄、經財務負責人簽字確認、特別重大的應由各單位主要負責人簽字、確認。
（四）各單位財務部門是否於每月底對本月財務報告過程中存在的相關問題、重大會計事項進行有效的內部溝通，每月是否形成會議記錄，是否由由本單位財務負責人進行簽字確認（特別重大的應由單位主要負責人進行簽字確認）。
第十八條公司將按照公司績效考核管理辦法》進行考核，對財務報告報送不及時、資訊質量存在嚴重問題的單位予以通報，並負責督導限期整改。
第五章附則
第十九條本辦法由公司資產財務部負責解釋。
第二十條本辦法自二oo七年七月一日起執
公司財務報告
以下內容從原文隨機摘錄，並轉為純文字，不代表完整內容，僅供參考。1.1財務報告的編報要求 xx集團有限責任公司及其下屬的各級子公司應當按照本制度的規定，在規定的時間內編制和提供真實 完整 合法的財務會計報告。財務會計報告分為年度 半年度 季度和月度財務會計報告。年度 半年度財務會計報告應當包括會計報...
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