1.1.2 綜合管理部根據服務設施的技術要求及使用狀況，編制年度設施大修理專案計畫。
1.1.3 計畫財務部根據成本、費用分析中發現的浪費資源、影響成本等問題，向相關部門提出資產大修理建議。
1.2 公司分管副總經理組織召開會議，生產部、計畫財務、綜合管理部、生產線等相關人員參加，對各部門提出的大修理專案進行彙總、協調，根據能源**情況及裝置運**況確定大修理專案及時間安排。
1.3 生產部負責人根據大修理專案安排，負責審核大修理專案組織人員提出大修理費用預算，結合技術檔案，審查大修理材料計畫、大修理工藝計畫，審查安全、環保隱患整改措施。計畫財務部、市場部物資採購中心等部門為大修理費用預算及材料計畫的編制提供**、成本、費用資訊等方面的協助。
1.4 公司分管副總經理組織召開會議，生產部、計畫財務、綜合管理部、生產線等相關人員參加，共同核定大修理材料計畫及預算。
1.5 生產部根據核定的大修理材料計畫及預算，彙總、整理後形成公司年度大修理計畫表，部門負責人、公司分管副總經理審核後，報總經理審批。
1.6 總經理組織召開會議，公司主要領導、生產部、計畫財務、綜合管理部、市場部、生產線等相關人員參加，對年度大修理計畫、年度財務預算、成本費用計畫等進行綜合平衡，確定年度大修理計畫。年度大修理計畫需要進行調整的，由生產部根據會議決定，具體組織調整。
1.7 年度大修理計畫由總經理簽發，報董事會批准後下發執行。
2 組織實施大修理計畫
2.1 生產部將審批後大修理材料計畫報市場部物資採購中心。
2.2 市場部物資採購中心根據材料計畫及技術協議，按照採購流程進行材料採購。
2.3 市場部物資採購中心將維修材料購回後，通知生產部到庫房領取。
2.4 生產部按照大修理計畫的要求，組織相關部門進行大修理作業。
2.5 對公司不能進行的大修理作業，由生產部提出外委建議，委託有資質的單位進行。
2.6 生產部向擬定外委單位傳送邀請函，向外委單位提供大修理作業技術資料，並要求外委單位編制預算，在規定時間內**。
2.7 為保證公司外委專案**合理，裝置管理部門組織人員或委託
有資質的單位編制預算書，作為選擇外委單位的重要依據。預算書編制人員或單位應對預算的真實、完整、合理性負責。
2.8 生產部收到外委單位的**書、預算書及相關資料後，組織相關領導及財務、法律、生產、技術、監察等部門人員開展評審，擇優選出符合要求的外委單位。
2.9 生產部組織相關領導及財務、法律、技術、監察等部門人員與外委單位進行協商、談判，確定合同的主要條款，並草擬委託合同。一般情況下，委託合同應採用經公司法律顧問審定的標準合同。
2.10 生產部將委託合同送公司法律顧問審閱，依據其提出的專業意見進行修訂。
2.11 委託合同經領導審批後，按照簽訂合同許可權的規定，由公司法定代表人或其授權人簽訂。
2.12 外委單位應根據施工圖、規範和施工方案進行施工，生產部在工程專業部分作現場旁站監督，同時邀請具有相關檢測資質的單位介入工程中進行檢測。對有必要的可委託監理公司分專業履行監督職責；預決算人員要分專業跟進，並現場收集工程資料，以考核預算的執**況和收集決算第一手資料；現場安全員在施工安全方面進行現場督察管理。
2.13 大修理專案完工後，實施單位向生產部提交完工報告。根據專案的大小和重要程度，由公司領導、生產部人員和國家相關監督機構人員組成大修理驗收組，現場進行驗收工作，分專業編制大修理專案驗收情況表，形成驗收記錄，由全部參加人員簽字。
對驗收不合格事項在規定期限內由實施單位整改，專業部門驗收後在驗收記錄上作整改記錄並簽字確認。
2.14 外委專案驗收合格後，外委單位向生產部提交結算書，生產部對結算書的工程量進行審核和複核，審定人員簽章後報公司領導審批，按照支付流程辦理付款手續。
2.15 大修專案完工後，生產部將大修理資料及時歸入資產管理檔案。
2.16 計畫財務部對修理專案按合同和履約保證書對外付款，並扣取一定的質量保證金。
2.17 組織實施大修理計畫過程中，生產部應嚴格按照經批准的大修理計畫實施，如確需增補大修理計畫，應按照大修理預算編製、批准的程式，經公司領導批准後方能實施。
3 修理費用確認與核算
3.1 生產部在審批大修理費用時要根據專案性質和財務制度鑑別費用劃分的準確性，領用的材料由市場部物資採購中心確認、計畫財務部進行複核。
3.2 計畫財務部根據審定後的工程結算書或其他報銷原始單據，結合大修理預算，審核並編制會計憑證，經複核無誤後登記入賬。
3.3 年末對已發生但未收到發票的大修理費用，計畫財務部應根據實際發生的工作進度，結合大修理計畫、費用預算、工程預算書等暫估入賬並經生產部確認。計畫財務部負責人需要在會計賬務處理前，審核相關的檔案和計算過程並簽字確認。
4 對實際支出與計畫和歷史資料進行分析並考核
4.1 公司定期召集計畫財務部、生產部等召開分析會，對大修理計畫費用與實際支出進行逐項比較分析，並結合歷史資料，做出分析報告，並提出考核意見和獎懲辦法。
四、相關制度目錄
1 財政部《企業會計制度》
2 財政部《企業會計準則》
3 xx公司物資採購實施細則
五、主要控制點相關資料
1 裝置管理檔案
2 裝置執行資料
3 生產部上報的修理計畫
4 生產部編制的修理預算及材料計畫
5 大修理修理專案批覆
6 施工管理檔案
7 **商管理檔案
8 委託合同標準文字
9 修理費分析會會議紀要
10 大修理專案驗收表
XX公司內部控制制度
xx公司 財務管理內部控制制度 第一章總則 第一條為了加強公司企業財務管理內部控制制度建設，有效地進行財務監督，根據 中華人民共和國會計法 財政部 內部會計控制規範 和 集團公司財務管理內部控制制度 等制定本制度。第二條本制度所稱的財務管理內部控制制度是指單位為了提高會計資訊的質量，保護資產的安全與...
XX公司《內部控制制度》
xx公司 內部控制制度 第一章總則 第一條為了加強xx公司 以下簡稱 公司 內部控制促進公司規範運作和健康發展，根據 中華人民共和國公司法 以下簡稱 公司法 等法律 法規的規定，制定本制度。第二條本制度所稱內部控制是指公司董事會 監事會 高階管理人員及其他有關人員為實現下列目標而提供合理保證的過程 ...
XX公司預算管理內部控制業務流程
1.2.1 公司董事會辦公室 下設在綜合管理部 根據工作計畫，編制董事會費用預算報計畫財務部。1.2.2 綜合管理部負責職工薪酬 社會統籌 職工福利 業務招待費 車輛費用 會議費 培訓費用 辦公費以及其他應由本部門歸口負責的業務的預算。1.2.3 生產部負責裝置採購 修理 工程建設等方面的預算。1....