差旅費報銷制度
編號：q/dy-cw/gl13.2-1-2013-1
1 目的
為了規範差旅費報銷標準，發揮財務內控職能，本著從簡節約及人性化管理原則，特制定本制度。
2 適用範圍
本制度適用於公司全體員工
3 檔案換版說明
根據公司實際情況，把2023年1月1日發布的檔案編號為:q/dy-cw/gl13.2-1-2012-0的差旅費報銷制度進行修訂，本次差旅費報銷制度取消了一級副（含）及以下人員出差乘坐飛機交通工具的標準；修訂了因緊急出差乘坐飛機的審批許可權。
4 工作標準
4.1 差旅費報銷原則
差旅費開支本著「從實際出發，合理節約」的原則，按地區、按人員類別、按開支專案，分別規定。
本制度中人員職級與「等級工資管理制度」規定一致如下表：
表1：各職級與職務、職稱對應表
4.2 以辦理業務為目的的出差報銷工作標準
4.2.1 差旅費報銷範圍
主要包括：長途交通費、住宿費、出差補助及自帶車出差的同等費用。
4.2.2 出差日期界定
出差日期以車、船、飛機票列印日期為準，自帶車出差報銷差旅費時須附出差證明，以其單位第一負責人或分管領導證明認可的出發和返回日期為準。
只有單程原始票據的，需要部門負責人在證明檔案上簽字，總經理審批後方可報銷；當無原始票據證明出差日期，導致無法確定補助計算日期時，將不予報銷相關費用和補助。
4.2.3 交通工具乘座標準
請按以下標準選乘交通工具：
表2：交通工具乘座標準
說明：本單位一級副（含）以下人員符合下列條件的人員可以乘坐飛機，具體要求如下：
（1）隨同一級管理人員出差的，可以乘坐飛機，但最多可隨行2人。領導隨員是指因同一事宜隨同領導同時出發同行同時到達同一目的地（或多個同一目的地）辦理相關業務的隨同人員，隨員的事宜必須與領導事宜具有同一性；
（2）因出差業務緊急，需要事先申請乘坐飛機的審批許可權：
——一級副人員必須經董事長審批報財務備案，方可報銷;
——其他人員需經總經理批准並在財務進行備案後，方可報銷;
——如果未進行事前審批和財務備案，事後經領導審批，公司將按照相應人員級別標準應乘坐的交通工具據實報銷。所有審批均當月有效。
（3）符合以上條件乘坐飛機的人員，機票費用據實列支，住宿費、出差補助按照相應標準予以報銷。
4.2.4 住宿費、補助等報銷原則
報銷原則具體如下：
（1）隨同一級人員出差的隨行人員的住宿費按照一級人員的標準列支，其他補助標準按本人級別報銷；
（2）報銷住宿費必須提供填寫完整、規範的正規發票，如公司名稱必須填寫完整且準確且名稱有明顯反映其具有住宿業務的字樣（如賓館、酒店）。發票日期必須符合出差行程；
（3）市內交通費採用包乾方式，與出差補助一同計算，不需要再提供交通費車票；
（4）出差補助天數計算採用「出差天數-1」的方式。如從車票上可以直接判斷出出差時間為上午10點之前，可以計算當天補助，即，出差天數不需要減1；出差補助以到達地的標準計算；
（5）長期駐外人員（包括在乙個地點工作超過1個月的專案性工作人員）補助，首次到達目的地之日起，10天以內（包含10天）的按照差旅費補助計算；10天以外的按照駐外人員補助計算。駐外人員補助標準：東部及沿海地區80元人/日，中部內陸地區60元人/日，西部偏遠地區45元人/日。
住宿費執行公司標準的70%，或在駐地租房，租房不得超過住宿費標準的60%（需要提供合法租賃費發票），出差時間超過1個月的，按《外派加工地人員補助管理試行辦法》執行；
（6）地區劃分標準：
——東部及沿海地區包括：北京、上海、天津、山東、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、重慶(10個省、區、市)；
——中部內陸地區包括:山西、河北、吉林、黑龍江、遼寧、安徽、江西、河南、湖北、湖南、雲南、四川(12個省區)；
——西部邊遠地區包括:貴州、**、陝西、甘肅、青海、寧夏、新疆、內蒙古、廣西(9個省區)。
4.2.5 長途交通費報銷標準
4.2.5.1 因公出差
因公出差可以報銷的長途交通費有：汽車票、火車票、飛機票、輪船票、建設費、訂票費（帶有稅務局監製章且單次訂票費在30元以內可予以報銷,不同車次訂票不得混合計算），費用據實列支；長途汽車票需要有稅務監製章或道路票證專票。
4.2.5.2 自帶車出差
自帶車出差可以報銷油費、過路過橋費、停車費等費用，自帶車出差不再報銷市內交通費。同時自帶車報銷的上述費用總和不得超過火車（飛機）票價及出差日期內所有費用之和的1.2倍。
自帶車出差的界定：凡是到日常工作所在的市區及所屬郊區以外的地方，均屬自帶車出差，所發生的費用入差旅費，不再計入汽車費用補助範疇；自帶車發生的油費以出發城市到目的地城市的公路里程數和所使用計車輛的參考標準油耗進行核算。凡是到日常工作所在的市區及所屬郊區進行辦理業務不再另按差旅費給予報銷，營銷人員除外。
使用公司車輛出差的人員，過路過橋費及加油費正常報銷，公司司機發生的費用按正常出差補助報銷，其他出差人員的出差補助按正常補助的50%給予報銷。
出差人員乘坐火車、輪船時如飛機票價≤火車（輪船）票價+乘飛機比乘火車（輪船）少走天數的出差補助時，允許乘坐飛機經濟倉。火車（輪船）票價以最短路途為準計算。如果飛機票價大於火車票價與補助之和，按後者計算金額給予報銷。
4.2.6 住宿費報銷標準
下表為不同地區不同職務住宿費報銷標準。
表3：住宿費標準
4.2.7 出差補助（含市內交通費）報銷標準
下表為不同地區不同職務出差補助報銷標準。
表4：出差補助標準
4.2.8 參加會議的報銷規定
4.2.8.1 提供會議資料
參加各種會議報銷時需提供會議方的邀請函或相關證明。
4.2.8.2 會議報銷內容
參加各種會議，如果會務費中已經包含食宿、會議費，則不再報銷住宿費和出差補助。可以報銷往返長途交通費和出差補助的50%。會務費按照會議標準計入會務費用。
如果會議方不負責食宿，則會議期間的住宿費、出差補助、等按「以辦理業務為目的的出差規定」予以報銷。如在會議期間會議方只提供住宿，不提供伙食，則會議期間的出差補助，按「以辦理業務為目的的出差規定」予以報銷。如果會議方在會議期間每天只提供一次餐飲的補助則按全天伙食費標準的2/3予以補助。
參加會議以外的時間出差，按出差標準報銷。
4.3 其他事項
由於業務需要，出差人員需帶領外單位人員一同出差時，所發生的差旅費據實計入部門差旅費中。
出差日期以車、船、飛機票日期為準，只有單程交通票據或自帶車、乘公司車出差，出差補助計算天數需由出差人員出具證明，單位第一負責人在報銷單上簽字，否則不能給予出差和交通補助。
所有出差人員自返回之日起，7日內到財務部門辦理報賬手續，否則應出具由單位第一負責人簽字的說明。
5 考核標準
對於違反申請、審核程式或原始票據、報銷單填寫不合乎規定的，財務人員有權拒絕報銷或直接核減報銷金額。
財務部門在票據審核過程中，連續發現報銷人員不按照費用報銷原則及程式進行報銷，或經常出現錯票、假票時，可根據情節輕重，對該部門責任人進行通報批評；情節嚴重的，對責任人負激勵100-500元，部門負責人連帶50%。
如發現有意虛開發票或使用假票套取、騙取公司費用的情況，對該人員十倍罰款直至解聘。
6 實施日期
本次修訂的制度自二零一三年五月一日開始實施，同時原差旅費制度廢止。
差旅費報銷制度
為了規範公司差旅費報銷的管理，控制費用支出，提高資金使用效率，結合公司實際，制定本規定。一 差旅費範圍。差旅費 指因員工異地公出發生的員工個人的食 住 行等相關費用。二 差旅費相關規定。員工出差要先填寫 出差申請 如參加會議，需要提供會議通知並做出會議預算，經領導批准後才能出差，出差完畢後認真 及時...
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4.差旅費報銷的相關規定 4.1員工出差前必須填寫 出差申請單 寫清楚出差地點 預計時間 出差目的，出差計畫須通過經理審核 審批，未經批准其出差費用不予報銷 如緊急情況可由經理口頭批准後出差，並補填 出差申請單 4.2出差期間需要發生業務招待費的，要在 出差申請表 的業務費專案逐項認真填寫，須就業務...
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為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的物價水平，根據上海市財政局的檔案精神，結合我公司具體情況，重新修訂出差人員的差旅費標準 一 出差人員交通費 1 公司副總經理以上可乘坐火車軟席 輪船二等艙 飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席 動車 輪船三等艙，長途汽車憑據報銷。2 嚴格控制出差人員乘坐飛機，單程...