5.管理內容
5.1 人力成本的專案分類
公司人力成本包括職工薪酬費用、招聘費用、培訓費用和其他員工費用四個組成部分，每個組成部分的二級專案明細見下表：
5.2人力成本預算的制定
5.2.1 人力行政部於每年第四季度根據集團人力行政總部統一修訂和發布的年度人力成本預算編製指引和預算模板要求，制定本單位的預算編製計畫排期，並組織相關部門和崗位進行預算編製要求與模板的溝通、培訓。
5.2.2人力行政部門應安排專人參與各職能部門、大區下一年度工作規劃和營銷規劃的溝通討論，依據各職能部門的發展規劃及各區域市場的發展策略，參照《集團編制管理規定》的相關人員配置標準，分別核定各職能部門、大區辦事處的年度人員編制計畫，最後彙總形成本單位的年度人員編制計畫。
5.2.3工資總額預算
5.2.4 社會保險和住房公積金預算
5.2.4.1由公司繳納的社會保險和住房公積金按國家統一政策執行；
5.2.4.2 社保和公積金繳費基數的預估：根據員工上年度平均工資預估本年繳費基數標準；
5.2.4.3 社保和公積金繳費比例根據繳納地社保和公積金繳納政策執行，當地社保和公積金繳納政策發生變化，需調整繳費比例或需補繳社保、公積金的，報人力行政總部備案後執行。
5.2.5 職工福利預算
5.2.5.1 各業務區域職工福利費用預算的核定以公司《員工福利管理制度》中規定的福利專案和標準為依據,按照年度人員編制計畫確定。
5.2.6特別激勵費用預算
5.2.6.
1各業務區域應與人力行政部、銷售部進行充分溝通，結合下年度的本區域重點銷售產品、區域及**方案制定相應的特別激勵方案及預算，並提報人力行政部和銷售管理部進行審批備案。
5.2.6.2特殊激勵費用需以特殊激勵方案的形式進行預算，具體的特殊激勵專案型別、激勵物件與激勵方式的相關要求按照公司《特殊激勵方案》執行；
5.2.7其他員工費用預算
5.2.7.1 解除勞動合同補償金：勞動合同補償金應嚴格依據《勞動合同法》和《違反和解除勞動合同的經濟補償辦法》的相關規定和預計需要補償的人數進行預算
5.2.7.
2 人才（勞務）派遣機構管理費/與派遣公司間解散費/補償金等協議費用：根據本單位與各人才（勞務）派遣機構間的協議約定，除需考慮勞務派遣機構因與派遣員工簽訂勞動合同、繳納社保和公積金而產生的費用外，還應在做預算時考慮到派遣公司代管檔案、與派遣員工解除/終止勞動合同、參加訴訟仲裁等需收取的費用；
5.2.8招聘費用預算
為了使招聘有效滿足與支援業務需求，招聘費用預算的編制應遵循「招聘成本低投入、招聘效果最大化」的原則。
人力行政部根據本年度的人員流失率、人員編制滿足率及下年度人員編制調整計畫等制定下一年度的人員招聘計畫，招聘費用專案和預算標準以人力行政總部年度發布的《人力成本預算編製指引》的相關要求為準，招聘費用總額原則上不得超過工資總額的1% 。
5.2.9 培訓費用預算
培訓費用預算應以年度培訓計畫為基礎，體現以業務為導向，聚焦基地市場、重點戰役市場、重點大客戶和關鍵人才的原則，培訓費用專案和預算標準以人力資源管理總部年度發布的《人力成本預算編製指引》的相關要求為準，培訓費用總額原則上不得超過工資總額的1% 。
5.2.10 人力行政部完**力成本預算的編制、彙總後，由人力行政職位薪酬管理經歷負責對人力成本預算進行整理、彙總及分析，並形成年度人力成本預算審核稿提報至公司預算管理委員會進行審核，審核通過後報人力資源管理總部報批。
5.2.11 經審批通過的年度人力成本預算由人力行政部反饋至各業務區域。
5.3 人力成本預算的調整
5.3.1 人力成本預算經審批通過後，除下列因素外原則上年度內不允許進行調整：
5.3.1.1業務區域的區域市場分立形成新的業務區域；
5.3.1.2兩個以上業務區域合併形成新的業務區域；
5.3.1.3業務區域之間進行區域市場的劃轉，涉及組織及人員轉移的；
5.3.1.4業務區域內部進行組織機構重大調整，需增加或減少原有年度人員編制計畫的；
5.3.1.5業務區域市場策略和銷售目標發生重大變化，需增加或減少原有年度人員編制計畫的；
5.3.1.6業務區域的銷售團隊向大客戶進行轉移的；
5.3.1.7因國家或業務區域所在地社保、福利政策調整原因，確需調整相關人力成本預算的；
5.3.1.8人力行政部根據公司統一要求所進行的人力成本預算調整。
5.3.2 因5.3.1所述原因需調整人力成本預算的，人力行政部將《人力成本預算調整申請》（附件1）及修訂後的人力成本預算提報至人力行政總部審批。
5.3.3 人力成本預算調整，原則上不允許調整利潤指標, 確需調整大區業務區域年度利潤指標的,經績效管理領導小組審核通過,報總經理審批後執行。
5.4人力成本預算的執行、監控與考核
5.4.1各業務區域應根據本單位實際情況，本著「均衡安排，合理使用」的原則，嚴格、規範地進行人力成本的預提、管理和發放。
5.4.2人力行政部門應根據崗位職責分工建立人力成本分專案的預算執行臺帳，並指定專人負責各專案資料的彙總、分析；人力成本預算和實際資料應與財務資料保持一致，並每月與財務部門進行對賬，確保資料的完整和準確；人力行政部對各單位分專案預算的月度執**況進行監控並不定期進行臺帳完備性和資料準確性。
5.4.3人力成本投入產出指標的監控與考核
5.4.4 相關考核規定：
5.4.4.1各業務區域為提公升業績、優化品類結構和激勵團隊的特別激勵費用需經過銷售部和人力行政部審核後執行；
5.4.4.2各業務區域可以根據銷售業務需要在銷售旺季適當突破人員編制限制，但至年度末在崗人數和年度累積平均人數不得突破下達的編制指標。
5.4.，並依據本單位實際情況選擇部分指標納入對區域負責人的考核機制。
5.5 本規定由公司人力行政部制定並負責解釋，自發布之日起實施。
6.附件和記錄
成本費用預算編製制度
第10條財務部在各部門修正調整的基礎上重新彙總,編制企業的成本費用預算方案,上報企業總裁審核。根據總裁的審核意見,責成財務部進一步修訂 調整。財務部根據總裁的審批意見調整成本費用預算,正式編制成本費用預算草案,提交總裁審議批准。第11條財務部將總裁批准的成本費用預算下達到各部門執行。第12條在預算執...
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簡述1 簡述預算編製的程式與方法
編制程式 1 預算編製程式 企業編制預算，一般應按照 上下結合 分級編制 逐級彙總 的程式進行。1.下達目標。企業董事會或經理辦公會根據企業發展戰略和預算期經濟形勢的初步 在決策的基礎上提出下一年度企業財務預算目標，包括銷售目標 成本費用目標 利潤目標和現金流量目標，並確定財務預算編制的政策，由預算...