中國銀河**股份****
第一章總則
第一條為了規範公司會計檔案管理，根據財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》以及公司《檔案管理辦法》等有關規定，制定本實施細則。本辦法適用於公司總部及各分支機構。
第二條會計檔案是指各單位的會計憑證、會計賬簿和財務會計報告等會計專業材料，是記錄和反映各單位交易或事項的重要史料和證據。具體包括：
（一）會計憑證類：原始憑證，記賬憑證等。
（二）會計賬簿類：總賬，明細賬，日記賬，固定資產清單，固定資產卡片賬，其他輔助賬簿等。
（三）財務會計報告類：公司統一規定的月度、季度、年度會計報表、統計報表，財務情況說明書，年度審計報告及會計報表附註等。
（四）其他類：銀行存款餘額調節表，銀行對賬單，納稅申報表，稅收繳款書，審計、稽查報告，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，財務印章登記簿，支票登記簿等。
（五）以電子資訊載體儲存的會計賬套基礎資料，記賬憑證，會計帳簿，會計報表，統計報表等。
第二章會計檔案的保管
第三條各單位管理和使用會計檔案應符合國家有關規定，並依據公司檔案管理辦法及本實施細則規定，做好本單位會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等工作，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和洩密。
第四條各單位財務部門應按照《會計基礎工作規範》等的有關要求，負責將會計檔案整理立卷、裝訂成冊，並編制會計檔案保管清冊（附件一）。其中：
（一）會計憑證：應分幣別、分期按照記賬憑證編號順序裝訂成冊。
1、會計憑證一般應按月分冊裝訂，業務較少的單位或幣別可按季（或半年、一年）分冊裝訂。
2、貼上、裝訂會計憑證時，應厚薄適中、外觀整齊，並重點保持左側、上側裝貼平整。
3、裝訂成冊的會計憑證，應放置在專用的會計憑證盒內保管。
（二）會計賬簿：一般情況下，應在年度會計報表上報後30日內，按下列要求列印會計賬簿，並分門別類裝訂成冊後儲存。
1、總分類賬：按一級科目列印。
2、明細分類賬：按最明細級科目列印。
3、現金、銀行存款日記賬：按最明細級科目列印，其中銀行存款科目也可以按明細分類賬的方式列印。
4、核算專案分類總賬、明細賬：按專案進行明細核算的科目，必須列印核算專案分類總賬、明細賬，可以不列印明細分類賬，均按月列印。
5、數量、金額總賬、明細賬：按數量、金額進行明細核算的科目，應列印數量、金額總賬、明細賬，可以不列印明細分類賬。既按數量、金額又按專案進行明細核算的科目，必須列印數量、金額總賬、明細賬（選擇按核算專案方式），可以不列印核算專案分類總賬、明細賬。
6、固定資產清單：應列印並裝訂成冊。其中橫表頭應至少保留卡片**、卡片名稱、類別、型號、單位、入賬日期、使用日期、使用情況、使用部門、存放地點、數量、原值、累計折舊、淨值、預計淨殘值、使用壽命、剩餘壽命等專案。
（三）會計、統計報表：在報表上報後10日內，按月、按公司規定的報表編號順序列印並裝訂成冊，加具封面後儲存。
第三章會計檔案的移交
第五條當年形成的會計檔案，在會計年度終了後，可暫由財務部門繼續保管三年。
（一）期滿之後，公司總部及有條件的分支機構，由財務部門編制會計檔案移交清冊（附件二），列明應當移交的會計檔名稱、冊數、起止時間和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內容，移交負責檔案管理的部門統一保管；無條件的分支機構，由本單位在財務部門內部指定專人繼續負責保管。
（二）出納人員不得兼管會計檔案。
（三）移交檔案管理部門保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的，檔案管理部門應當會同財務部門相關人員共同拆封整理，以分清責任。
（四）各單位應提供相對安全、可靠的場所存放會計檔案。
第六條各單位儲存的會計檔案不得借出本單位。
（一）如有特殊需要，分支機構經各單位負責人批准、公司總部經財務部門負責人批准後，可以提供查閱或者複製，並在《會計檔案查閱、複製登記簿》（附件三）中進行登記，詳細填寫查閱人姓名、查閱時間、查閱原因、有效證件（如介紹信、身份證）以及被查閱或者複製會計檔案的名稱、號碼、內容、張數等詳細情況。複製的重要會計檔案如協議、合同、發票、收付款憑單等，還要加「此為影印件，不可代替，正本使用『僅作』」等字樣，以免給公司造成不必要的損害。
（二）查閱或者複製會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上塗畫、拆封和抽換。
第四章會計檔案的銷毀
第七條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限從下一會計年度算起，分為3年、5年、10年、15年、25年5類。
會計檔案保管期限表
第八條各單位保管期滿的會計檔案，除本實施細則第九條規定的情形外，可以按照以下程式銷毀：
（一）由本單位提出銷毀意見，報公司批准後，編制會計檔案銷毀清冊（附件四），列明銷毀會計檔案的名稱、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。
（二）單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。
（三）銷毀會計檔案時，應當由財務部門會同檔案管理部門（或審計、綜合部門）共同派員監銷。
（四）銷毀會計檔案前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案；銷毀後，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，並將銷毀情況書面報告本單位負責人。
第九條保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
第五章會計檔案的保管責任及其變更
第十條單位因撤銷、關閉（包括異地遷址）或者其他原因而終止的，在終止前形成的會計檔案，應當由其上一級財務部門代管或經上一級財務部門批准移交同城（公司系統內）其他單位代管。法律、行政法規或公司另有規定的，從其規定。
第十一條單位分立後原單位存續的，其會計檔案應當由分立後的存續方統一保管，其他方可查閱、複製與其業務相關的會計檔案；單位分立後原單位解散的，其會計檔案由其上一級財務部門代管或經上一級財務部門批准移交同城（公司系統內）的其他單位代管，各方可查閱、複製與其業務相關的會計檔案。
單位因業務移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應當由原單位保管，承接業務單位可查閱、複製與其業務相關的會計檔案。
第十二條單位合併後原各單位解散或一方存續其他方解散的，原各單位的會計檔案應當由合併後的單位統一保管；單位合併後原各單位仍存續的，其會計檔案仍應由原各單位保管。
第十三條因單位內部財務部門撤併而引起會計檔案保管責任發生變化的，比照本實施細則第十條至第十二條辦理。
第十四條會計檔案管理人員變更時，應比照本實施細則第五條第一款規定辦理會計檔案交接手續。交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，並由本單位負責人負責監交。需特別說明的事項應由移交人出具書面材料，並簽字後存檔。
交接完畢後，交接雙方經辦人和監交人應當在會計檔案移交清冊上簽字或者蓋章。
單位之間交接會計檔案的，比照前款規定辦理，其中監交人由交接雙方的單位負責人共同擔任。
第十五條所有單位的會計檔案不得攜帶出境。
第十六條單位發生會計檔案毀損、滅失的，應及時上報公司。如因未按照國家有關規定保管會計檔案致使會計檔案發生毀損、滅失的，按照《會計法》第四十二條有關規定進行處理；如因未按照公司有關規定保管會計檔案致使會計檔案發生會計檔案毀損、滅失的，按照公司《檔案管理辦法》第十八條有關規定進行處理。
第六章電子介質的會計檔案及重要空白憑證
第十七條實行會計電算化後，以電子資訊載體儲存的會計賬套基礎資料、會計帳簿、記賬憑證、會計報表、統計報表等是會計檔案的重要組成部分，由資訊科技部門負責備份，並按照公司有關電子檔案歸檔與電子檔案管理辦法及本實施細則規定負責保管。
第十八條各單位的重要空白憑證，比照會計檔案進行管理。
（一）重要空白憑證包括支票、貸記憑證、存單、代保管憑單、匯票、本票申請書等。
（二）購買和領用重要空白憑證時，應在重要空白憑證登記簿（附件五）中進行登記，其內容應包括名稱、數量、起止號碼、領用人等。
（三）重要空白憑證特別是支票等應由專人負責保管，並保證「印證分管」。
（四）重要空白憑證如發生丟失、毀損等情況，應及時做出處理，並在登記簿中做好記錄。支票等重要空白憑證發生丟失的，還應及時辦理掛失手續。如預計可能給公司造成經濟損失和重大不良影響的，還應及時上報上一級財務部門。
第七章附則
第十九條員工違反本實施細則規定的，按照公司《員工違法違規行為處罰規定》「違反財務管理規定的行為與處罰」分則執行。
第二十條本實施細則由公司總裁辦公會負責解釋。
第二十一條本實施細則自2023年1月1日起實施。
檔案管理實施細則
a版 1總則1.1為了加強華能通遼風力發電 的檔案管理，統一竣工檔案的編制和整理，實現工程檔案管理達標移交，特制定本細則。1.2本細則適用於華能通遼風力發電 及所屬各風電專案部的檔案資料管理 竣工檔案的編制 整理和驗收，參建各方均應按照本細則執行。1.3本細則的編制依據檔案 1.3.1國家電力公司總...
檔案管理實施細則
檔案管理按職能部門立卷的實施細則 第一章總則 第一條為進一步完善專案檔案管理，落實層級責任，保證各門類 載體檔案的案卷質量，以達到檔案管理規範化 標準化 制度化 程式化的要求，更好地為專案各項工作服務，根據 中華人民共和國檔案法 企業檔案工作規範 中國交建檔案管理有關規定及集團檔案精神，結合專案實際...
檔案管理實施細則
一 目的 規範檔案管理工作，是公司發展過程中一項重要的基礎性工作。企業擁有健全的檔案資源，為維護企業權益 開發新產品 開發人力資源 研究潛在客戶 減少企業成本 提高經濟效益等都有重要意義。公司檔案工作必須堅持統一集中管理原則，檔案管理也不許足部向系統化 標準化 科學化 現代化發展。二 適用範圍 本 ...