現金管理辦法

第一條為加強公司現金管理，制定本辦法。

第二條現金使用範圍：

1、員工薪金，包括工資、津貼、獎金等；

2、各種勞保、福利費以及國家規定的其它對個人的支出；

3、出差人員必須攜帶的差旅費；

4、結算起點以下的零星支出；

5、其它經過總經理批准的需要動用現金的支出。

結算起點原則上定為1000元，結算規定的調整由總經理確定。

第三條超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批准後方可支付。

第四條庫存現金限額應遵守銀行的有關規定。日常零星開支所需庫存現金限額為2000元，超額部分應及時存入銀行。

第五條財務人員從銀行提取現金，須由總經理批准。

第六條現金收支的業務處理

1、現金收支要做到手續齊備，收有憑、付有據；

2、現金收款一定要為付款人開具發票或收據，並加蓋財務專用章和收款人個人印章；

3、現金付款必須經過總經理簽字批准，並由報銷人或業務經辦人簽字。報銷憑據必須真實、合法，出納付款後要在已付款的單據上加蓋「現金付訖」章；

4、財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中坐支。因特殊情況需坐支的，應事先報總經理批准；

5、公司員工因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，交總經理批准簽字，經會計審核後方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還；

6、發票及報銷單、旅差費單，經經手人簽字、會計審核其金額數量無誤、總經理批准後，方可支付現金，填製記賬憑證；

7、薪金由總經理審核簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填製記賬憑證，進行賬務處理；

8、無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、總經理簽字，會計審核有關憑證。

第七條庫存現金的保管

1、收到的現金應及時存入銀行，不得坐支收入；

2、出納人員到銀行訪問現金，一般要有兩人以上前往辦理，訪問大額現金公司必須派車；

3、嚴禁公司任何人員將**現金帶回家中存放和保管，嚴禁**私存；如有特殊原因需要個人暫存的，在經過總經理同意後，必須在第二天存入公司賬戶；

4、出納人員必須將現金鎖入保險櫃內進行保管，不得擅自以白條抵庫；

5、禁止其他單位和個人在本公司套取現金。

第八條現金的核算

1、出納每日登記「現金日記賬」對現金收支業務進行核算，逐筆記載現金支付。「現金日記賬」必須日清月結，每日結算，賬款相符，不得跨期、跨月處理與現金有關的業務；

2、「現金日記賬」採用訂本式日記賬，賬頁不得撕毀、缺損和缺頁，需要調整的資料必須按正規的記賬規則進行修改；

3、現金出納每日下班前對庫存現金進行盤點，並與賬面餘額核對，要求做到賬實相符，如有不符，應及時查明原因並及時處理。

第九條本辦法未盡事項，根據實際情況處理。

第十條本辦法自2023年1月1日起執行。

第一章總則第一條為規範公司現金使用管理，加強財務監督，根據國家財經法規和公司業務特徵，特制定本辦法。第二章使用範圍第二條使用現金範圍 1.員工工資獎金津貼及勞保福利費用 2.出差人員差旅費 3.採購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點元以下的 4.業務活動的零星支出備用金 5.確需現金...

第一章總則第一條為規範公司現金使用管理，加強財務監督，根據國家財經法規和公司業務特徵，特制定本辦法。第二章使用範圍第二條使用現金範圍 1.員工工資獎金津貼及勞保福利費用 2.出差人員差旅費 3.採購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點1000元以下的 4.業務活動的零星支出備用金 5....

1 目的鑑於現金流動性強收付業務頻繁易於流失的特點，為加強本企業的現金管理，保障企業日常經濟業務的開展，更好地貫徹執行國家有關的財經政策法規，維護財經紀律，保全資金運作，特制定本標準。2 適用範圍本標準規定了現金管理職能現金及空白支票的使用範圍建立健全現金帳目簽發支票及印鑑保管等方面...