現金管理暫行條例

寧波***x****

為加強公司用款申請及支付現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司資金安全。根據國家《現金管理暫行條例》結合本公司實際情況，特制定本制度。

第一條、本制度適用於公司內部。

第二條、本制度所稱資金包括銀行存款和其他貨幣資金。

第三條、建立授權批准制度。明確被授權人的款項審批範圍、許可權、程式和責任等內容。各級管理層必須在授權範圍內行使職權和承擔責任。經辦人必須在授權範圍內辦理業務。

第四條、被授權人應當根據現金的授權制度進行現金審批，不得超越審批許可權。經辦人應當按照審批人的意見辦理現金業務。對於審批人超越授權範圍審批的業務，經辦人有權拒絕辦理，並及時向審批人的授權部門報告。

第五條、審批許可權。

1、公司經理級（技術經理、採購經理）對本部門費用的申請有2000元以下（不得化整為零）的預支審批權，財務根據經理審批後的預支申請，給予支付。

2、以上許可權僅限於本部門費用的預支款項申請。

上述人員的審批範圍以內的，財務部須審核用款是否恰當，若不恰當，財務部有權拒絕辦理並說明理由；2000以上的用款由財務部主管報總經理同意，若總經理不在由財務正常操作，待總經理回來後補簽。

第六條、票據報銷。由經手人簽字，交部門（車間）直接主管審核，由主管報部門領導，審核通過後呈總經理批准，方可報銷。所有票據無正當理由必須在7個工作日內報銷完畢，如有特殊原因，30個工作日內必須報銷完畢。

第七條、對大額的現金支付或資金運作，要實行集體決策和審批。

第八條、財務部為公司資金的歸口管理單位，對款項的支付業務按照以下規定辦理：

1、支付計畫。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計畫，註明款項的用途、金額、及收款單位，並附經濟合同和採購計畫。

2、支付審批。審批人根據其審批職責、許可權對支付申請進行審批。對不合理的或有損害公司利益的支付申請拒絕批准。

3、付款審核。財務部接到審批有效的付款計畫後，審核人應積極安排資金，並對具體付款單據與付款計畫進行對照、審核。複核付款申請的批准範圍、許可權和程式是否正確，有關單證是否妥當等，審核無誤後，交由承辦人員辦理付款。

4、辦理支付。付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據後，要再次對付款單證是否齊全、恰當、金額是否正確、收款單位名稱、開戶行、賬號是否正確、是否符合審批程式等內容進行複核，無誤後方可付款。

第十條、財務部內部管理。

1、財務部要培養會計人員樹立良好的職業道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。

2、財務部設立專職現金出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付。