編號：uttd-zd-zjb-006
保秘密等級：秘密
北京優通泰達電氣新技術發展****
固定資產管理制度
草稿）規劃部門： 總經理辦公室
規劃時間： 2023年2月
規劃編撰： 劉衛華
第一章總則
第一條為規範公司固定資產的管理，確保公司固定資產的安全、完整,提高固定資產的使用效益,根據國家有關規定，結合公司實際，特制定本制度。
第二條本制度所稱固定資產是指為企業生產運營、提供勞務、出租或經營管理而持有，使用年限超過一年，單位價值在 500 元以上，同時該資產所包含的經濟利益很可能流入企業，成本能夠可靠地計量的有形資產。
第三條固定資產管理堅持統一領導，歸口管理，分級負責，責任到人，物盡其用，效益優先的原則。
第四條本制度主要規範固定資產範圍、分類與計價，固定資產增加、使用、維護、處置、清查盤點和報廢等管理內容。
第五條固定資產管理的主要任務是：完善管理體制,健全規章制度,明晰產權關係，落實管理責任,合理配置固定資產，保證固定資產安全、完整。
第六條本制度適用於北京優通泰達電氣新技術發展****及其管理序列的各分子公司或各專案處。
第二章資產管理部門及職責
第七條根據固定資產歸口管理原則，生產用固定資產由公司生產營運管理部門負責管理，非生產用固定資產由公司總經辦負責管理。
第八條固定資產管理部門職責:
1、擬訂固定資產管理辦法和規章制度；
2、組織固定資產的購置，主持或參與固定資產專案的評估論證、招標和驗收等工作；
3、固定資產管理應實行專人負責制，建立固定資產台賬,登記固定資產的名稱、編號、配置、使用狀況、保管人等資訊；
4、製作並貼上固定資產標籤,保證各項固定資產實物與台賬核對相符；
5、定期與財務部門核對台賬,保證台賬與固定資產明細帳核對相符；
6、監督、檢查固定資產的維護和使用狀況,合理調配使用固定資產；
7、審核、辦理固定資產的增加、領用、轉移、維修、改良、借用及報廢等事宜；
8、定期會同使用部門和財務部門對固定資產進行定期清查盤點工作。
第三章固定資產範圍、分類和計價
第九條固定資產範圍：包括購置、建造的固定資產，以及通過投資投入、交換、盤盈等形式取得（形成）的固定資產。
第十條固定資產分類：根據固定資產經濟用途，固定資產分為以下幾類：房屋及建築物、生產運營裝置、機器裝置、電子裝置、工具及辦公裝置、車輛運輸工具等。
第十一條固定資產計價：固定資產價值的確認按照企業會計準則第 4 號《固定資產》的相關原則確定。
第十二條已經入帳的固定資產，除發生下列情況外，不得變動其價值。
一、根據國家規定對固定資產價值重新估價；
二、增加補充裝置或改良裝置；
三、將固定資產的一部分拆除；
四、根據實際價值調整原來的暫估價值；
五、發現原固定資產記帳有誤。
第十三條財務部門根據相關部門提供的固定資產價值變動手續對固定資產相關賬面價值作相應調整。
第四章固定資產的增加
第十四條固定資產的購置
一、購置固定資產應本著節約和合理調配的原則,優先考慮內部原有資產的調配。
二、固定資產購置原則上需同時具備以下條件:
1、滿足業務的需要,具有明確用途；
2、經固定資產管理部門核准,確實無法通過內部調撥獲取，依照審批許可權獲得批准;
3、所購固定資產應在其年度固定資產購置預算範圍內或為總部批准的預算外購置（獲專項申請審批）。
三、固定資產購置的審批
1、 上年末各公司應將固定資產購置預算報請審批，納入預算管理。
2、 對於不在預算範圍內的固定資產購置，由各部門提出專項申請，並審批。
3、 預算範圍內的固定資產購置，超過 3萬元必須經所在公司或專案處批准後上報相關資產管理部門並獲請總經理批准。
4、公司車輛購置，不論預算內外和金額大小，在購置前一律報總經理審批。
第十五條固定資產的建造
一、建造固定資產必須進行可行性分析，由工程技術部門、固定資產管理部門及財務部門聯合編制可行性分析報告及預算，分析專案的建設期限、投資效益、投資**期等經濟指標。
二、固定資產建造的審批
1、建造固定資產應在其年度固定資產建造預算範圍內。
2、上年末各部門及專案處應將固定資產建造預算報公司審批，並按總部的審批結果實施。
3、對於不在預算範圍內的固定資產建造，應由各部門及專案處向總部遞交專項申請報告，並報總經理審批。
第十六條其他方式增加的固定資產
由資產管理部門辦理接收和交接手續，同時據固定資產交接單、發票或固定資產盤盈報告單等憑證，填製固定資產增加通知單，辦理有關入庫、登記手續；財務部門根據相關手續進行帳務處理； 使用部門辦理領用手續。
第五章固定資產的驗收、使用、保管、盤點及維修
第十七條固定資產的驗收
一、固定資產購置後由資產管理部門及使用部門辦理驗收手續；
二、工程建設竣工後投入使用前的固定資產，由工程技術部門、資產管理部門、使用部門組織聯合驗收或聘請外部中介機構審驗，並儲存相應的驗收記錄（報告）；
三、固定資產的驗收要辦理資產的交接手續，核對合同、清點數量檢查質量等；
四、驗收合格後，資產管理部門進行財產編號造冊，建賬記卡，交付使用部門。
第十八條固定資產的使用
一、固定資產投入使用前，使用部門要制定安全操作及維護保養規程，建立健全專用裝置的操作、維修、保養、檢驗等管理制度；
二、操作人員應認真閱讀相關裝置使用說明書及操作規程，了解其效能，掌握使用方法和簡單的維修技能，規範操作；使用部門必須對操作人員進行技術培訓，技術複雜、精密度高的專用裝置的操作人員，應在考核合格後，方可上崗；
三、原則上堅持專人專用，其他員工不得擅自使用，固定資產管理部門對配備給個人使用的固定資產或物品，要建立領用交還制度，井督促使用人員愛護所用資產。使用人員工作調動時，應在其辦理所用資產交還手續後，方可辦理調動手續。
第十九條固定資產的保管
根據固定資產歸口、分級負責原則，各固定資產使用部門應建立、健全固定資產保管責任制。
1、保證所保管固定資產的安全、完整與完好,不擅自損壞、拆卸、更換固定資產的配置；
2、落實固定資產管理制度，保障固定資產的正常使用,辦理固定資產的購建、轉移、維修、改良及借用的申請；
3、在發生固定資產報廢、損毀或遺失等情況時,及時通知固定資產管理部門，查明固定資產的報廢、損毀、遺失的原因，對於因工作失誤造成損失的責任人,應承擔賠償責任；
4、配合財務部門以及資產管理部門對固定資產的清查、盤點工作。
第二十條固定資產的盤點
一、固定資產管理部門應會同資產使用部門、財務部定期盤點固定資產，每年至少一次。資產管理部門擬訂相關資產盤點方案，明確盤點職責，整改盤點中出現的問題；
二、盤點時應逐項清點實物，以實物與賬、卡相對照，查清固定資產的數量、質量和技術狀況，填製固定資產盤存表；
三、在清查中，對固定資產盤盈、盤虧、毀損，要查明原因，劃清責任，由資產管理部門填寫書面報告，報總部資產管理部門，經總經理領導審批後方可進行相關處理。
第二十一條固定資產的維修
為了保證固定資產處於良好的狀態，充分發揮其效能，資產使用部門應做好固定資產的修理及日常維護工作。
一、固定資產的使用部門根據固定資產的使用狀況提出維修、維護的申請；
二、固定資產管理部門根據固定資產採購合同、使用期限、資產狀況、資產淨值及維修（護）所需金額情況進行分析，提出維修計畫和預算，經主管領導審批後組織實施；
第六章閒置固定資產的管理
第二十二條固定資產的閒置是指已連續停用一年以上或購進二年以上不能投產、變更計畫後仍不能使用的固定資產。
第二十三條固定資產閒置的申報、審批程式
一、對於符合閒置條件的固定資產，固定資產的保管人應出具「閒置固定資產報告」，報資產管理部門；
二、資產管理部門根據上報的「閒置固定資產報告 」會同相關部門進行認定，提出認定意見，報主管領導審核、審批後，結合全公司裝置利用情況進行科學合理配置；
第二十四條閒置固定資產的保管
一、小型裝置應集中保管，由申報單位按通知送到指定倉庫，送庫前必須進行保養、完好配套並辦理入庫手續；
二、大型裝置，一般存放在各申報單位，申報單位應作好維修、保養工作，不得隨意拆卸裝置附件，保證裝置完好，並加強保管措施，以確保隨時能夠調配使用；
三、閒置固定資產需要重新啟用或調出時，使用部門提出申請報告，經資產管理部門確認後，憑簽發的轉移單辦理相關手續。
第七章固定資產的保險及抵押
第二十五條固定資產的保險
各專案處工程設施及裝置、房屋及車輛運輸工具等固定資產，由公司各資產管理部門統一辦理保險手續並報總部總經辦備案。
第二十六條固定資產的抵押
固定資產需抵押的，由各部門及各專案處提出申請，上報總部相關部門及總經理進行審批。
第八章固定資產的報廢
第二十七條固定資產報廢應具備下列條件之一
一、使用時間已滿設計使用年限，且喪失使用價值的固定資產；
二、技術性淘汰，效能已達不到使用要求，且無法恢復效能或論證後無改造價值的固定資產；
三、因自然災害或事故造成嚴重損壞，無法修復的固定資產；
四、因規劃、改造、擴建須拆除的房屋及建築物。
第二十八條固定資產報廢程式
一、符合報廢條件的固定資產，由固定資產的使用部門提出固定資產報廢申請；
二、固定資產管理部門對所申請報廢的固定資產，應組織技術及相關部門進行複查和條件評定，提出意見，報主管領導審批。
三、對於批准報廢的固定資產，資產管理部門與使用部門應及時合同財務部門共同作價處理，相關部門提供報廢和清理手續，財務部門辦理相關賬務處理和稅務申報手續。
第九章罰則
第二十九條對於因個人原因造成固定資產的丟失、毀損，或者明顯屬於個人保管不當和私自拆卸、更換零部件造成損失的，由相關責任人賠償相關損失。
第三十條對於無法修復的按固定資產淨值賠償，經修理恢復原來效能及質量的，實際修理費用由直接責任人來承擔。
第十章附則
第三十一條本辦法由公司總部總經辦負責制定並解釋，本辦法自下發之日起實施。
北京優通泰達電氣新技術發展****
二零一三年二月
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