第一條為了規範上海廣電股份****（以下簡稱公司）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，根據國家財政部頒發的《企業財務通則》和《工業企業財務制度》，結合公司實際經營情況，修訂本制度。
第二條公司一切財務、會計活動均應符合《會計法》的要求，符合《企業財務通則》和《企業會計準則》的要求，具體會計核算制度遵照《股份****會計制度》執行。
第三條本制度適用於公司本部及非獨立核算的二級單位的財務管理工作，同時也是控股、參股子公司財務管理工作的參考依據。各子公司為獨立核算的法人單位，應根據相關法規和制度，參照本制度自行制訂具體的財務管理制度。對於本制度中已作出的對子公司的管理辦法，各子公司應嚴格遵照執行。
第二章資金管理
第四條公司資金管理的原則是：合理使用，減少佔壓，降低風險，加速周轉，提高效益。
第五條公司的財務實行預算管理。預算管理就是對有關財務計畫的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理，從而使財務管理工作有序、穩定地進行。
第六條為保證庫存的現金安全合理，公司各部應按規定限額提取備用金。支取現金先填寫借款單，並註明用途、金額、期限等，按規定批准方可支取。預支現金一般不超過2000元，超過支票結算起點的付款應通過轉帳支票結算。
任何人不得從營業收入中坐支現金。庫存現金必須日清月結，不准白條抵現。
第七條支票的領取及管理
1、支票領取：
(1) 凡領取支票，先填製支票申領單，寫明用途、金額、使用人等項，經由有權審批人批准方可領取。
(2) 簽發支票的金額超過10000元，在填寫申領單時，須提交符合審批程式的用款報告及附件（合同、採購單、計畫書等）。
(3) 領取人應辦理登記手續，於使用後三日內報帳。
(4) 未及時報帳者財務人員及時督促，並有權不予簽發新支票。
(5) 持票人應對支票妥善保管，如丟失將由個人承擔經濟責任。
2、支票管理：
(1) 所簽發支票應填寫日期、金額（限額）、用途，不准簽發空白支票。
(2) 準確掌握帳戶餘額，不准發生空頭、透支。
(3) 出納人員應每日編制庫存現金與銀行存款變動表。
(4) 出納人員應於月末填製「銀行帳戶餘額表」，送交財務經理批准後呈報總會計師。
(5) 按時於月末填製「銀行餘額調節表」交財務經理審核，對未達帳項要認真查對，及時入帳。
(6) 支票和公司印鑑分人妥善保管。
第八條預付貨款和定金，必須根據合同辦理，經由審批許可權的領導批准,方可執行。
第九條按照合同約定的條件支付購貨款或工程進度款,經由審批許可權的領導批准,方可執行。
第十條對外投資等資本性開支的審批、使用、實施順序
1、 對外投資的撥付，由規劃部根據專案可行性報告實施步驟提出股本金使用申請，分管副總經理和總會計師會簽，由總經理批准後支付。
2、 固定資產更新、添置、報廢，由使用部門或者管理部門提出，規劃部和財務部審核，分管副總經理、總會計師會簽，總經理批准後實施。
3、 新籌建單位的前期開辦費如在公司核算，由總經理授權給新設單位負責人後，各項費用由被授權單位負責人審核簽單，財務部門在核定的限額內支付，並進行單獨記帳、結算。
第十一條對外收、付款的規定
1、對外付款必須要填製對外付款審批單，由專案經辦人具體辦理。
2、有合同（或協議）的付款，在第一次付款時應附上所簽訂的合同（或
協議）。實行分次付款的，在未結帳前的付款，應由收款方開具收據。
3、收款方必須提供符合公司規定的發票或收據。
4、廣告宣傳由**商墊支的，必須要由**商提供付款憑證。
5、特殊情況先付款，收款方再提供發票或收據的，由經辦人向財務辦理暫支手續,並負責將發票或收據在規定時間內交回財務
6、對外付款有合同的，必須要按照約定的帳號辦理；付款、收款要求改變帳號的，必須要由收、付款方提供蓋有公章的證明，沒有合同或合同沒有約定帳號的，由收款方提供後辦理。
第十二條公司與非獨立二級核算單位往來結算款項，按實際發生的債權，債務金額入帳，並以往來單位、部門、個人為物件分別設定的明細帳，及時登記帳薄，準確無誤地反映其形成，**及增減變化。
第三章應收款項的管理
第十三條應收帳款的管理規定如下：
1. 應收款的發生：各子公司及非獨立核算的二級單位（以下簡稱各單位）在決定提供信用於客戶之前，應對該客戶的資信情況進行詳細調查，並按相應的許可權批准信用額度，最終由分管副總經理決定是否對客戶提供商業信用。
2. 所有應收營業帳項均按帳齡基準記存。各單位財務經理必須經常核查所有應收營業帳項（至少每月一次），確定每項帳款的可收性，並每半年編制帳齡帳目分析，交公司財務部審核。
此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。
3. 各單位應根據經驗確定其本年度每月壞帳應計專案。該應計專案將作為壞帳準備，並每半年進行調整，以反映目前狀況。該項準備由股份公司財務部每年審核一次，以確定是否恰當。
4. 各單位銷售部門應經常與信用客戶保持聯絡，按期進行帳款的催收，財務部門予以監督。
5. 所有被視為無法收回的應收帳款將根據實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件：
(1)債務人破產或死亡，以其破產或遺產清償後，仍然不能收回的應收款項。
(2)債務人逾期末履行償債義務超過三年仍不能收回，且具有明顯特徵表明不能收回的應收款項。
涉及壞帳核銷，各單位應將核銷情況書面上報公司財務部，根據公司管理許可權經審批後方可核銷
第四章存貨管理
第十四條存貨是企業生產經營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、委託加工物資、委託代銷商品、受託代銷商品等。
第十五條存貨入庫時，應填製入庫單，出庫時應填製出庫單，其存貨數量及金額要與財務核算相符。
第十六條低值易耗品
1. 根據公司的情況，特規定2000以下、50元以上，使用年限較短，不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中使用的包裝物、周轉容器等，為低值易耗品。
2. 低值易耗品在購買之前應按規定申購，經有關部門審核，領導批准，方能選購。
3. 為了加強對在用低值易耗品的管理，各單位應按使用單位和部門設定低值易耗品登記簿。
4. 使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填製一式三份的領用憑證，乙份留存倉庫，作為登記「庫存低值易耗品卡片」的依據；乙份交給使用部門作為實物管理的依據；乙份交給會計部門作為記帳的依據。除此以外，各單位應建立「低值易耗品卡片」由有關部門保管、以控制各使用部門的在用低值易耗品。
5. 要建立以舊換新的賠償制度，及時按照制度的規定辦理，並進行會計處理。要按各使用單位、部門設定在用低值耗品明細帳（包括量和金額），定期與實物核對，並與財會部門的帳面餘額進行核對。
在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，並在備查簿進行登記。
6. 公司的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填製低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數量和原價和按照規定對入庫殘料的作價。由於員工丟失損壞，照章應由員工賠償。
所有離開公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同時，管理人員應加強對低值易耗品的實物管理。
第十七條盤盈的存貨，應當相應衝減有關成本、費用；盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值後，計入有關成本、費用帳戶。，存貨的盤盈盤虧應在辦理有關審批手續後，按規定進行會計處理。
由於自然災害造成的淨損失，計入營業外支出。
第十八條存貨應當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與帳面記錄不符，應查明原因，經報批手續後及時進行會計處理，一般在年終結帳前處理完畢。
第五章長期投資
第十九條長期投資指公司投出的期限在一年以上（不含一年）各種股權性質的投資，包括購入的**和其他股權投資。
第二十條公司作為投資中心，行使投資功能，對所屬子公司、控股子公司、以及由公司直接管理的參股子公司的投資活動進行指導、管理、監督和控制。公司的投資規劃部負責公司長期投資的管理，並負責擬制發展規劃及年度投資計畫，經分管副總經理審核，提請總經理辦公會討論決定。重大專案投資需經董事會討論決議或經股東大會通過。
第二十一條總投資300萬元人民幣以下的專案，符合國家產業政策、布局政策的，由公司審批，報廣電集團公司投資發展部備案。
符合國家指導外商投資方向暫行規定，屬於外商投資產業指導目錄鼓勵類、允許類專案，中方投資和建設、生產經營條件齊備、外匯需求自行平衡解決，投資總額（或增資額）在100萬美元以下的中外合資、合作專案，由公司自行審核，報廣電集團公司投資發展部備案，並按規定程式上報審批機構審批。超過上述規定投資額的對外投資、中外合資專案，及所有境外投資專案由公司上報廣電集團審核，按國家規定程式審批。
公司所屬全資、控股子公司的對外長期投資屬公司許可權內的投資額，由公司審批，超限專案由公司上報廣電集團公司審批。
公司參股子公司的對外長期投資由公司形成意見，通過董事會行使表決權。
第二十二條各全資子公司（工廠）及其受託管理企業和下屬企業可自行決策的投資範圍為：總投資在100萬元以內（不含100萬元）的技術改造、零星土建、對外投資、新辦三產企業的專案。立項時，需報公司備案。
總投資超過100萬元（含100萬元）以上的專案，由公司決策確定。專案計畫上報公司，由公司組織專案可行性的論證評審，評審意見作為公司決策的依據。
對合資專案和外地投資的專案，其所佔的股份發生變更前，均需由專案單位報公司審批後，方可辦理變更的有關手續。
第六章固定資產
第二十三條使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的主要裝置器具工具等列作固定資產。不屬於生產經營主要裝置的物品單位價值在2000元以上，並且使用期限超過2年的，也應當列為固定資產。
第二十四條對固定資產實行預算管理，新增固定資產應有可行性分析。購置之前由固定資產使用部門提出申請報告，由辦公室、規劃部、財務部審核，經分管副總經理和總會計師簽字，總經理批准後方可購買。
第二十五條各部門的固定資產統一由公司財務部建帳核算，統一提取折舊，建立固定資產卡片。固定資產卡片，一式兩份，乙份留實物管理部門，乙份交財務部門，實物管理應保持帳、卡、物三相符。
第一章總則
第1條目的 為保證公司正常的工作秩序和良好的辦公環境，更好的為公司各部門和公司全體員工服務，使公司各項行政管理工作有章可循，特制定本 員工手冊 第2條 員工手冊 是企業勞動關係管理不可或缺的工具，本手冊依據 中華人民共和國勞動法 及安徽省合肥市的相關法律法規，結合本公司的實際情況制定。本手冊將公司有...
第一章總則
第一條為了增強社群居民的社群意識，民主意識和參與意識，發揮社群整體功能 凝聚社群 推動社群建設 建立社群治安良好 環境優美整潔 生活方便舒適，人際關係和諧 的文明社群。依據 中華人民共和國憲法 中華人民共各國城市居民委員會組織 法 結合本社群實際，制定本章程。第二條本章程是社群全體居民的行為規範，每...
第一章總則
第一條為加強工藝安全管理，防範生產安全事故，依據 危險化學品從業單位安全標準化通用規範 aq3013 2008 結合企業實際制定本制度。第二條本制度適用於企業所屬分廠 車間 部門。第二章管理職責分工 第三條生技處是企業工藝安全主管部門，負責組織對生產裝置執行的監督管理和排程平衡，定期組織進行工藝安全...