為提高公司經營、開發工作的計畫性和有效性，進一步細分會計核算和財務管理物件，便於對經營、開發專案的界定、跟蹤、監督和評估，並為公司以及各部門管理者提供具體準確的會計資訊，同時落實責任、提高效率，促進公司專案管理的標準化、科學化，特制定本制度。
一、專案內容：本制度所指專案包括：非銷售專案、銷售專案和合同執行專案。
原則上目標明確、相對獨立、需要一定的執行週期和費用開支、可以獨立跟蹤和控制的任務或活動都應立項。非銷售專案指公司計畫範圍內的產品開發、市場調研、客戶公關和一般專案，其中一般專案指行政、管理部門提出的維修、管理、培訓、專項活動等專案
二、專案預算：專案經理應根據專案計畫制定詳細的專案預算。所有立項的專案預算都列入立項部門的年度預算之內，立項部門應根據本部門的全年工作任務，年度財務計畫統籌規劃，合理安排立項，原則上不允許超預算立項。
三、專案支出。所有專案均應遵循先立項、後支出的原則，財務部門根據立項金額和預算科目控制支出，根據公司相關制度必須進行階段性評估的專案應結合評估報告控制支出，對呀跨年度的專案支出，應結合立項部門的年度財務計畫進行控制，年年度財務計畫超支部門的專案支出必須嚴格結合專案評估控制支出並經過公司總經理審批、
四、專案核算。各責任部門應建立明確的專案成本核算意識，準確劃分與計量相關專案的成本費用支出，並提供必要的原始憑證和資料，所有專案支出均應在相關的費用報銷單、借款單、出入庫單、付款單上註明專案編號及專案名稱，財務部門對所有專案進行跟蹤核算管理，準確記錄專案經濟活動資訊，定期向立項部門、專案經理提供相關的專案核算結果，立項部門應指定專人管理本部門的專案檔案，並及時向財務部門反饋相應的專案變動資訊
五、專案監控。各責任部門應對專案進展情況進行全面跟蹤和監控，及時發現問題，調整解決方案，保證專案目標的實現和專案成本的最小化，財務部門定期進行專案情況調查，結合調查結果控制專案
六、專案獎金發放。根據公司的員工績效考核方案規定，為了更好地執行專案獎金考核方案，特制定了《專案獎金核算制度》，作為員工專案獎金考核的依據。【詳見《專案獎金核算制度》】
專案獎金核算制度
根據公司的員工績效考核方案規定，為了更好地執行專案獎金考核方案，特制定了《專案獎金核算制度》，作為員工專案獎金考核的依據。
第一章名詞解釋
活動專案合同：合同為文化活動、廣告宣傳製作等服務類合同軟體開發合同：合同為開發服務銷售合同。整合專案合同：合同包括軟體服務和外購合同毛利=合同金額—採購成本
第二章營銷專案獎金
一、適用範圍：本核算制度適應於公司所有的營銷合同，包括活動項
目合同、軟體開發合同和整合合同。
二、核算方法：營銷專案獎金按對應的專案的回款比例兌現。三、獎金核算及發放流程
1、合同正式簽訂後，營銷專案經理填寫《營銷專案獎勵分配方案表》（見附表1），交由行政人事部辦理審批流程，經相關領導審批確認獎勵發放比例後，交於財務部存檔備案。
2、在工程專案回款到達公司指定帳戶後，營銷專案經理填寫《營銷專案獎勵發放表》（見附表2），財務部核算相關資料後，根據對應的工程專案的回款比例確定獎勵發放金額，經相關領導審批確認後，財務部在一周內發放（見附表3）。
第三章核算細則
一、適用範圍：本核算制度適用於公司所有的營銷合同，包括活動項
目合同、軟體開發合同和整合合同。二、核算依據：
1、活動專案合同的營銷專案獎金為所簽訂合同毛利的1%～2%不等。
2、軟體開發合同的營銷專案獎金為合同毛利的1％～5％不等。3、整合合同的營銷專案獎金為合同毛利的1％～3％不等。專案淨利潤=（合同毛利-成本）合同毛利=合同金額-採購成本成本=專案成本+銷售成本+管理成本管理成本=專案成本×2.
5採購成本：公司外購的硬體裝置、軟體產品及服務等其他的成本。
專案成本：工程專案技術人員發生的與合同專案有關的直接或者間接的費用，包括：專案人員的差旅費、辦公費、招待費、工資及各種補助等費用。
銷售成本：營銷人員及其它非工程專案技術人員發生的與合同專案有關的直接或者間接的費用，包括：營銷及其他的非工程專案技術人員為該專案發生的差旅費、辦公費、招待費等費用。
管理成本：公司行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用以及營銷人員發生的市場費用。包括：管理人員的工資、辦公
費、差旅費、公司的房租、營銷人員發生的市場費用等費用。結合公司的專案情況特點，本公司核算的成本包括兩個部分的成本費用，一部分是專案開發、實施期間的成本，即專案實施成本，包括該時期發生的專案成本、銷售成本、管理成本，在核算中該部分成本是以實際發生的金額為依據的；另一部分是專案終驗後進入到維護期發生的成本，即專案維護成本，包括該時期發生的專案成本、銷售成本、管理成本，由於我們核算獎金是在專案終驗之前，而專案維護發生在終驗之後，費用是不可預計的，因此專案維護成本是以預算時的維護成本為核算依據的。成本=專案實施成本+專案維護成本
三、核算細則：
專案獎金分二個階段核算，以合同毛利金額乘以一定的比例為依據，以各個階段累計發生的專案實施成本金額為核算依據。1、各專案完成驗收，款項到達公司指定帳戶專案獎金金額＝合同毛利×6％
2、專案獎金金額計算完畢，按部分比例分配，3、分兩步發放：先期獎勵80%、年底獎勵20%四、獎金核算及發放流程
工程專案回款到達公司指定帳戶一周內，工程專案經理填寫《工程專案獎勵發放表》，經相關領導審批確認後，財務部在一周內發放。
工程專案獎金的具體分配方案由專案經理擬訂，經公司主管領導批准後交由財務部發放。
第四章附則
一、附表1、附表2、附表3
二、本制度自發布之日起執行，由財務部負責最終解釋。
財務部2010-12-18
附表1營銷專案獎勵分配方案表申請人
申請日期立項/合同編
專案名稱
號合同型別合同金額相關資料合同金額：採購成本：
合同毛利（合同金額－採購成本）：
財務部：
□活動□軟體□硬體□整合
簽訂日期
部門意見：
□建議發放獎金比例：□建議發放獎金金額：
部門經理：
主管領導意見：□同意
□調整意見，請說明
主管領導：
總經理意見□同意
□調整意見，請說明
總經理：
注：本**由本專案營銷專案經理申請填寫，交由行政人事部辦理審批流程，由財務部存檔
備案。附表2營銷專案獎勵發放表申請人
申請日期立項/合同編
專案名稱
號合同型別合同金額本次回款額相關資料
本次工程專案回款為第次回款，佔合同金額的%累計回款額：獎金總額：已發獎金金額：
本次發放獎金金額（獎金總額*發放比例）：
財務部：
部門意見：
部門經理：
主管領導意見：
主管領導：
總經理意見：
總經理：
注：本**由本專案營銷專案經理申請填寫，交由行政人事部辦理審批流程，由財務部存
□軟體□硬體□整合
簽訂日期回款時間
檔並發放。
附表3工程專案獎勵發放表申請人專案名稱合同型別合同金額
陳陽07年深圳市研發資助□軟體□整合40萬
簽訂日期回款時間
2008-12-29
申請日期合同編號
2008-12-30mct080610y
本次回款額40萬相關資料
本次回款為第次回款，佔合同金額的%累計回款額：獎金總額：已發獎金金額：
本次發放獎金金額（獎金總額*發放比例）：
財務部：
部門意見：
部門經理：
主管領導意見：
主管領導：
總經理意見：
總經理：
注：本**由本專案工程專案經理申請填寫，交由行政人事部辦理審批流程，由財務部存
檔並發放。
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