作者：賀傳亮許敏銳顧彬彬傅宇
**：《國際商務財會》2023年第11期
【摘要】大型企業集團管理層級的廣度和深度均較多，傳統的財資管理模式已無法滿足集團快速發展的管理需求，同時各層級財務人員緊缺、管理效率不高、運營風險加大等問題也突顯。為解決上述問題，必須創新集團財資管理手段。本文以某集團財務公司建立的財資管理系統為例進行分析**。
該系統將賬戶、融資、授信、擔保、保函、票據、資信證明、資料監測等業務管理全部線上閉環執行；並與資金集中平台、財務共享服務平台進行關聯，搭建各層級財資管理資訊平台；以資訊科技手段為抓手，統一標準體系，有效解決分散經營模式下的財資集中管理的難題；財資管理要素全流程**實時更新，既強化了過程中的授權管理，又防範了控制風險。
【關鍵詞】資金集中管理；財務共享平台；虛擬資金池；
外匯集中管理
【中圖分類號】f275
企業集團財資管理涉及領域廣、品種多，均為生產經營核心要素，具體可概括為五大方面：一是流動性管理（包括收入、支出、賬戶、資金計畫、結算、資金池、應收應付款、客戶信用等）；二是債務融資管理（包括融資渠道、融資主體、幣種、期限、成本控制、授信額度、擔保等）；三是金融市場投資管理（包括投資資金**、投資品種、期限結構、風險控制等）；四是風險管理（包括流動性風險、信用風險、市場風險、操作風險等）；五是金融資源管理（包括集團內部資金等金融資源集中管控、資源配置、業務監管、金融協同等）。本文實踐案例企業集團是以建築業為主，勘察設計、工業製造、房地產、資源、物貿、金融等板塊多元一體化大型跨國集團，管理層級多、鏈條長、數量龐大。
一、集團財資管理的歷史演變
自20世紀90年代公司製改革以來，經過了二十多年的努力，從集團資金集中管理慢慢演變到集團財資管理，伴隨著企業集團的規模擴張，集團財資管理仍然相對鬆散，未形成規範標準的統一管理體系，且資訊手段相對落後。企業集團財資管理從無到有，從各自為戰到集團統籌集中管理，從人工資金歸集模式到資訊化歸集模式，從各成員單位內部銀行模式到財務公司金融平台模式，逐步形成了從資金的物理歸集運用管理，演變到全集團金融資源管控及產融結合的司庫模式初級階段。同時企業集團對外融資從無到有，方式也逐漸豐富多樣。
包括與銀行開展戰略合作，組織銀團貸款；利用資本市場發行公司債券，嘗試非公開發行、債轉股、權益**等多種資本籌資方式；大力開展短期融資券和中期票據等業務，不僅豐富了融資手段，更優化並改善了集團債務結構。在產融結合方面集團也一直在積極探索，如控股信託公司、設立產業**、籌建財務公司、保險經紀公司、融資租賃公司、商業保理公司、開展資產**化等業務。
大型企業集團管理制度
目錄第一章企業文化4 總裁致詞 4 1 1 企業精神 5 1 2 員工守則 5 1 3 管理人員守則 6 1 4 道德規範 6 第二章市場部管理規範8 2 1 網刊工作流程圖 8 2 2 網刊資料流程圖 8 2 3 事業部經理工作職責 9 2 4 客戶服務專員工作職責 10 2 5 商務 工作規範 ...
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某大型企業集團財務管理諮詢案例
所屬行業 工程行業所屬領域 財務管理企業性質 企業集團 一 專案背景 某大型企業集團創始於1988年，剛成立時公司只有十幾個人，是單一為油田服務的勞務性企業。經過多年的發展，目前公司已經成為總資產26億元，集機電 化工 建築安裝 房地產於一身的大型企業集團。2003年，該集團公司對集團的發展戰略進行...