第一章總則
第一條為了加強公司資金的內部控制，保證資金的安全，提高資金的使用效益，根據國家有關法律法規和《公司內部控制基本規範》，制定本制度。
第二條本制度所稱資金，是指公司所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金。
第三條公司應當關注涉及資金管理的下列風險：
（一）資金管理違反國家法律法規，可能遭受外部處罰、經濟損失和信譽損失。
（二）資金管理未經適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致損失。
（三）銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家有關法律法規要求，可能導致受到處罰造成資金損失。
（四）資金記錄不準確、不完整，可能造成賬實不符或導致財務報表資訊失真。
（五）有關票據的遺失、變造、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能導致資產損失、法律訴訟或信用損失。
第四條此制度適用本公司。
第二章職責分工與授權批准
第五條公司實行貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責許可權，確保辦理資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。資金業務的不相容崗位包括：
（一）資金支付的審批與執行。
（二）資金的保管、記錄與盤點清查。
（三） 資金的會計記錄與審計監督。
第六條公司對貨幣資金業務建立嚴格的授權制度和審核批准制度，並按照規定的許可權和程式辦理資金支付業務。明確審批人對貨幣資金業務的授權批准方式、許可權、程式、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責範圍和工作要求。
（一）資金審核批准。區域總經理對公司授權範圍內的重大財務事項有最終決策權。對公司各項經濟業務和費用的資金支付有最終審批權。
區域總經理授權專營店總經理對於公司的日常經營性業務支出進行簽批。
（二）授權審批範圍。
區域總經理授權以下經營業務支出由專營店總經理簽批：
（1） 退定金、代付購置稅、保險費、驗車費、各類押金、三者回款等業務性往來支出；
（2） 東風日產整車及備件的訂貨款；
（3） 保險返利、銷售返利的支出；
（4） 預算內各項費用的支出；
（5） 備件外採；
（6） 與關聯方的往來款；
區域總經理簽批範圍：
（1） 業務招待費支出。
（2） 薪酬費用支出。
（3） 投資性支出。
（4） 預算外各項費用的支出。
（5） 固定資產清理核銷。
（6） 區域協作組織各項支出。
（三）支付申請。
第七條嚴禁未經授權的部門或人員辦理資金業務或直接接觸資金。防範**、侵占、挪用貨幣資金等行為。
第八條實行網上交易、電子支付等方式辦理資金支付業務的，應當與承辦銀行簽訂網上銀行操作協議，明確雙方在資金安全方面的責任與義務、交易範圍等。操作人員應當根據操作授權和密碼進行規範操作。
使用網上交易、電子支付方式辦理資金支付業務，不應因支付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必需的授權批准程式。
第九條本制度未涉及或未盡的經濟事項，按國家有關規定執行，本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
第十條本制度自下發之日起執行。
財務部thanks !!!
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