國有企業財務管理制度
第一條為了加強國有資產管理和公司的會計核算工作，提高財務管理水平，實現會計工作規範化，為公司領導經營決策提供及時、準確的會計資訊決策依據，促進公司做大做強，特制定本制度（資金管理依據《資金管理制度》，本制度僅針對財務管理）。
第二條本制度依照《中華人民共和國企業國有資產法》、《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》和有關財務審計管理的法律、法規建立內部財務審計管理制度。
第三條本制度的宗旨是：在工委和董事會的領導下，通過科學管理，合理運營，以期公司在保證社會效益合理化的前提下，經濟效益最大，效率最高，效力最佳。
第四條以公司持續、正常的經營活動為前提，按權責發生制原則處理日常財務審計事務，以每年的1月1日—12月31日為會計期間歸集收益費用及成本專案，編制會計報表。
第五條本制度中所稱「公司領導」包括：公司董事長、副董事長、董事、總經理、副總經理。
第六條記帳方法採用借貸記帳法。會計核算以人民幣為本位幣。
第七條本制度為**單位（以下簡稱公司）及其分支機構（以下簡稱下屬公司（部））實施會計核算、財務管理、財務審計的基本準則和重要依據，公司全體人員必須遵照執行。
第八條公司財務審計管理實行董事會領導下的總經理負責制。總經理依法行使企業的理財自主權，全面負責公司的資金管理和財務審計工作的決策、指揮、控制和監督。主管資金、財務等工作的副總經理協助總經理管理好整個公司資金融通、調劑、排程以及財務審計工作，對全公司的財務審計工作負責。
第九條公司設計畫財務部（以下簡稱「計財部」），全面行使管理、計畫、融資、資金調劑、**、核算、審計、監督以及統計等職能。
第十條計財部設經理（兼主辦會計）、副經理（兼主辦會計）崗位各乙個；設會計崗位乙個；出納崗位乙個。
第十一條公司的下屬公司（部）應根據自身的行業特點和業務範圍，合理設定相應的財務組。
第十二條計財部以及下屬公司（部）的財務組可根據自身的業務規模和工作需要，科學、合理地配備主辦會計、材料會計、專案會計、物業會計、出納等相關人員。人員數額可根據具體情況而定，但最少不得少於二人。
第十三條全體財務人員必須具備與其崗位相應的專業知識以及相關證書。計財部經理必須具有會計師（或稅務師）以上專業技術職稱。副經理和會計必須具有助理會計師以上專業技術職稱。
第十四條全體財務人員要遵紀守法，廉潔奉公，精通業務，嚴格執行財務審計制度，誠實履行各自的工作職責。
第十五條計財部及各財務組必須切實、有效地負責企業的會計核算、監審及財務管理工作。
第十六條計財部經理崗位責任
一、敬業愛崗，廉潔奉公，樹立良好的職業道德，努力更新自己的業務知識與技能，以適應本崗位的要求。
二、組織、領導公司計財部的全面工作及下屬公司（部）的資金管理、財務管理以及統計工作；認真遵守國家法律、法規及相關財經紀律，嚴格執行公司的財務審計管理制度；正確貫徹、實施公司制定的各項方針政策，及時有效地完成各項任務。
三、協調公司領導與部門員工的關係；協調計財部與其他部門的關係；協調計財部與有關主管部門的關係；保證公司資金排程、分配、運營以及整體財務業務安全、有效地進行。
四、積極融通資金，採取全方位、多種渠道和方式融入資金；科學排程資金，提高資金利用率和資金周轉率，節支增效。
五、參與公司對外投資及專案合作工作，管理公司一切對外投資和合作專案的核算，確保公司資金安全和收益的實現。
六、根據公司的實際情況進行合理納稅籌畫，為公司減少支出，增加收益；加強會計核算，提高部門的工作效率，以提高公司經濟效益。
七、發揮部門經理的管理職能，配合總經理、主管副總開展公司的管理工作；合理安排和布置財務人員工作，充分調動財務人員積極性，增強對公司的榮譽感和責任感，增強部門員工的凝聚力，最大限度地發揮每個人的工作能力，為提高公司經濟效益服務。
八、建立公司內部會計、審計管理的良好工作秩序，監督公司各部門嚴格遵守財經紀律，考核和檢查公司財務人員及財務組的工作。
九、在工作中定期或不定期地組織財務人員學習業務，不斷提高財務人員的業務素質。
十、按照有關制度、規定和程式要求，監督、處理會計事項；督促會計人員按時完成各項涉稅工作及其他應定時完成的任務。
十一、按照業務規模、業務環節、例題設定帳簿體系，並按要求記帳、結帳、對帳。
十二、監督並複核會計處理程式的各個環節，防止出現紕漏，如憑證的審核，帳簿的登記，報表的編制和成本費用的核算等等。
十三、嚴格審核有關費用開支憑證、開支標準及付款手續，每半個月監督公司出納員進行現金盤點。
十四、兼任公司材料採購監審員，負責對採購員詢價結果的複核和監督。
十五、規範建檔，科學歸類，嚴格執行《檔案法》和《保密法》。監督、及時歸檔會計憑證、帳簿、報表等財務資料。
十六、參與專案可行性研究工作，提供可行性報告中有關財務分析資料；參與審核公司對外經濟合同（協議）中涉及財務資料部分，並提出部門意見。
十七、定期做好財務分析，及時向總經理、主管副總報告財務狀況，為領導決策提供翔實、有效的資料及資訊。
十八、兼任公司監督檢查小組的副組長，負責對公司和下屬公司（部）的財務核算進行審計、監督檢查；按月審查報送的會計報表，督促公司派出的管理人員認真履行崗位職責，嚴格遵守財經紀律，加強財務監督，確保公司在下屬公司（部）的合法權益。
第十七條計財部副經理（兼主辦會計）崗位職責
一、 敬業愛崗，廉潔奉公，樹立良好的職業道德，努力更新自己的業務知識與技能，以適應本崗位的要求。
二、嚴格執行《會計法》、《企業財務通則》以及相關法律、法規。
三、 在總經理、主管副總和計財部經理的領導下，配合計財部經理開展工作。負責資金管理、收益、成本費用及各類資產的核算；處理部門內其他應負責的工作；認真完成領導交辦的一切事務。
四、 按照國家統一的會計制度的規定，對各種應收應付款項進行嚴格監審，依公司財務審計管理制度對招投議標、議**、預算及合同中的內容、**、質量、數量、用途、採購、驗收、結算程式、複核審批手續、原始票據等要素，對其真實性、合法性、準確性和完整性進行嚴格審查，不符合條件的堅決予以拒收拒付；嚴格執行主要費用管理制度，按規定歸集編制會計憑證，登記明細帳，並根據實際管理的需要設定二級、**明細科目。
五、按月度彙總編制《科目彙總表》和登記總帳，做好月度、季度、年度會計報表的編制與報送工作。若有重大財務事項變動和或有債權債務情況時，必須有詳細的書面說明。
六、掌握國家政策、稅收法規的最新動向，及時進行各種稅費的申報及繳納事宜。
七、根據每月的考勤記錄，編制並審核月度工資表及提成表。
八、根據買賣合同建立應收款臺帳，跟蹤收款進度，嚴格按合同約定的收款時間，催收各種款項，確保公司的經濟利益按時實現。
九、嚴格控制工程預算和工程成本，按月上報《工程成本執**況表》，以便領導隨時掌握工程進度與開支的執**況，如有超支情況，必須及時向財務經理匯報，並以書面形式說明超支原因，上報總經理、主管副總。
十、負責對外投資和合作專案的具體核算工作；
十一、嚴格固定資產的管理與監控，及時設立固定資產台賬，合理計提折舊。對已提完折舊的固定資產應及時清理，經董事會批准對固定資產進行處置。
十二、負責控制往來款項的額度，監督款項的使用，及時清理往來拖欠款。
十三、每半月與出納員審核現金及銀行存款餘額，按時編制《應收、應付款餘額表》。
十四、管理會計檔案，對會計憑證、會計帳簿、財務會計報告以及其他會計檔案資料進行分門別類，裝訂成冊。未經總經理同意不得向無關人員提供任何原件或影印件的會計資料。
十五、負責公司的統計工作，定期、及時、準確、完整地向統計部門和相關部門報送各種統計報表。
十六、公司出納員外出或遇忙時，**收取緊急應收款項。
十七、該崗位空缺時，相應職責由主辦會計承擔。
第十八條主辦會計（或兼專案會計、材料會計、物業會計）崗位職責
一、敬業愛崗，廉潔奉公，樹立良好的職業道德，努力更新自己的業務知識與技能，以適應本崗位的要求。
二、嚴格按照法律、法規以及財務審計管理制度的要求，認真做好崗位內的各項工作。
三、承擔單項會計單位所有收支的審核及會計核算工作。
四、對公司購置的固定資產及時登記入賬，按規定計提折舊、清理報廢。
五、認真審核內部材料計畫表，並與預算書計畫用料量進行對比分析，審查是否超計劃，了解材料庫存情況，優先安排利用在庫材料。
六、監督購進材料的驗收，審查購貨過程中貨物的規格、品種、產地、質量、數量、單價等內容是否與合同一致；審核材料採購付款審批報告，經過規定的審批程式後，編制付款憑證通知出納支付貨款。
七、嚴格審查每筆工程進度款的支付，是否按實際進度、
按合同規定、按協定比例請付；計算是否準確，應扣除的款項是否已經扣除等。
八、對緊缺需預付款購買的材料，通過「材料採購「項下設明細科目核算；待材料驗收入庫後，應及時索取發票及單據辦理財務結算手續。
九、每週五到倉庫向倉管員收取「收、發、退料」單證，並辦理「材料憑證交接單」；每月編制材料收、發、存分類彙總表，按材料類別結轉成本。
十、監督倉管員進行盤點，並與帳面核定一致，每月對重要材料物資進行抽查，每半年進行重點抽查，在編制年度財務決算前進行全面清理盤點，確保公司財產物資的安全、完整。
十一、定期審核公司及下屬公司（部）財務組報銷的各項支出；定期與出納員到施工現場發放工資。
十二、按時歸集、編制會計憑證，登記帳簿，編制、報送會計報表及財務說明；及時進行納稅申報，並按時做好年度財務決算。
第十九條出納員崗位職責
一、敬業愛崗，廉潔奉公，樹立良好的職業道德，努力更新自己的業務知識與技能，以適應本崗位的要求。
國有資產財務制度
第九條公司委託金融機構辦理貸款發放及 業務，所支付的委託貸款手續費根據有關規定處理，計入當期損益。第十條公司發生的委託貸款損失要按規定的沖銷條件 辦法和審批許可權分別從投資風險準備金和壞賬準備金中沖銷。投資風險準備金僅限於沖銷委託貸款本金，其應收委託貸款利息衝減壞賬準備金。第十一條經國家批准從事擔保...
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