第一條宗旨和根據
為了加強華康泰克資訊科技（北京）****（以下簡稱「華康泰克公司」）費用管理，本著節約、高效、規範流程、明確職責的原則，特制定本制度。
第二條費用的界定
本制度所稱費用，包括人工費用、經營變動費用、經營固定費用三大方面內容。
第三條適用範圍
本制度適用於華康泰克公司的費用管理活動。華康泰克公司各部門和個人從事與本制度相關的活動，都應當遵守本制度。了解並遵守費用制度是每位員工的責任。
第四條費用管理方式
公司費用管理採用預算管理、額度管理、專案管理三種方法。嚴禁先列支，後報銷。所有報銷的原始憑證不得塗改。
管理方法一：採用預算管理和額度管理相結合的費用有：市內交通費、餐費。
管理方法二：採用預算管理和專案管理相結合的費用有：招待費、會議費、培訓費。
管理方法三：除此之外的費用採用預算管理。
第五條預算管理
(一) 財務部根據公司年度銷售目標組織編制費用預算表，以收定支，費用預算分年、季、月三個時間點。
(二) 人工費用、固定費用由行政部一編制，與經營活動密切相關的變動費用由各部門預算編製。
(三) 銷售部的招待費（禮品除外）不得超過全年銷售任務的1%。
(四) 所有費用的累計支出都不應超出當前的累計預算，確因業務需要超出當前累計費用預算，須經財務經理和總經理聯合審批，超出部分從後續月份的支出中扣回，以確保不突破年度費用預算。（超出預算需提供書面報告,報財務經理和總經理聯合審批）
第六條額度管理
(一) 額度管理是指費用支出需控制在一定額度範圍內的管理方法，適用於市內交通費、餐費。
(二) 個人費用額度是指根據員工崗位、工作性質等確定的每月費用可報銷上限。
(三) 每一預算單元所有員工的個人費用額度之和不得超過部門預算。
(四) 費用採取單項控制，各項之間不可調劑使用。
第七條專案管理
(一) 實行專案管理的費用需在某一事項進行前，以書面形式向其部門經理提交該事項申請及專案預算，經總經理審批後，報財務部立項後方可執行。
(二) 實行專案管理的費用，如未經事先審批和立項，財務部不予辦理借款和報銷。
第八條費用借款規定
(一) 公司不開放差旅費以外的個人費用借款，嚴禁招待費借款。
(二) 所有借款均記入借款人名下，非正式員工不允許借款，特殊情況，由其直接上級借款。
(三) 借款單必須寫明借款的詳細用途，借款單上必須為借款人親筆簽字，不允許使用手簽章。
(四) 財務部按照前款不清後款不借的原則辦理個人借款業務。對未能在規定時間內辦理報銷和歸還借款且不能說明原因的，財務部將暫停支付個人報銷款項，直至報銷款項沖抵借款完畢。特殊情況需經部門經理和財務經理聯合審批後方可辦理。
(五) 借款3000元以上需提前一天通知財務，不提前通知財務如遇庫存現金不夠將無法借款。
(六) 對於有關部門申請的押金、保證金允許超過乙個月報銷。但每年年末結清歸還，有需要的下年年初重新申請借款
第九條費用借款和報銷審批許可權
(一) 所有備用金借支和費用的報銷，由部門經理確認，財務經理、副總審核後報總經理審批；
(二) 部門經理的費用報銷由財務經理、副總審核後總經理加批，副總的費用報銷由財務經理審核後報總經理審批。
第一十條費用報銷規定
(一) 除支付工資與勞務費外，費用報銷須出具由稅務監製的正式發票或財政部門統一印製的收款收據。報銷人對其提供的原始票據負責，若發現使用虛假發0*****====破票，虛假發票所對應金額的一律不予報銷。對於無法提供或發票遺失的，且沒有刷卡記錄，財務部有權不予報銷，亦不得使用替代發票。
(二) 報銷款3000元以上需提前一天通知財務，不提前通知財務如遇庫存現金不夠將無法報銷。
(三) 報銷專案費用時，除填寫支出憑單外，需另附《報銷明細》標明具體專案名稱，已便財務進行專案核算，否則不予報銷。
(四) 報銷費用提供的發票抬頭應當為公司全稱，定額發票除外。對於無公司名稱或公司名稱不完整、發票內容填寫不完整、無發票日期的票據，一律不予報銷。
(五) 費用報銷採用實名制，任何人不得以他人名義報銷。報銷超過本人月度標準的，原則上不予報銷；情況特殊的，應當在報銷單上寫明原因，經部門負責人審批同意後予以報銷。
(六) 招待費報銷：每次交際行為須單獨填寫一張《報銷明細》，並在「費用描述」裡，寫明日期、客戶、招待地點、招待人數、票據張數。
(七) 差旅費報銷：出差事項需填寫詳盡，住宿、城際、交際、途中交通費等需分行填寫。
(八) 報銷單據須用膠水（不可使用訂書針、曲別針、大頭針等金屬物品）橫向貼上支出憑單上。發票按費用按類別分別填寫支出憑證，需按時間順序呈魚鱗狀依次貼上，應與費用報告說明一一對應。超出邊界的部分須向內摺疊好，對於貼上填寫不規範的報銷單，財務人員可以拒絕受理。
(九) 發票貼上時應注意，不能將票據上有關資訊遮蓋。如：計程車票的時間、金額；機票的乘機人姓名；發票上開具的品名、金額、時間等。
(一十) 除差旅費、勞務費用、日常開支可以用現金支付外，其他付款原則上以銀行支付。
(一十一) 費用報銷內容與借款申請不一致的，發票開具單位與借款申請單上收款單位不一致的，財務部有權拒絕報銷。
第一十一條費用報銷時間
為及時準確地反映各部門當期費用，原則上要求每週四為費用報銷日，其他款項不受此限制。具體要求如下：
(一) 發票報銷時限為發票開具日起1週內，超出規定時間財務部一律不予報銷。
(二) 出差期間發生的交際費與差旅費一起報銷，不受每週報銷時間的限制。（回來後一周內報銷）
（三） 如遇相關領導不在公司，可通過郵件審批。通過郵件審批的單子，財務可以先報銷，後補簽字。
第一十二條市內交通費規定
(一) 市內交通費指員工在工作日內因公外出乘坐公共交通工具（含地鐵、計程車、公交車等）而發生的費用，不包括上下班通勤費。各部門依據「市內交通費報銷標準」（表一）確定員工報銷上限，不得突破，員工在其額度內據實報銷。
(二) 報銷市內交通費時，需在發票背面用鉛筆註明起始地點，如：公司-交行，未註明起始地的發票財務不予報銷。
(三) 各部門依據「市內交通費報銷標準」（表一）確定員工報銷上限，不得突破，員工在其額度內據實報銷。
(四) 請假超過乙個月並辦理工作移交的，請假期間的市內交通費原則不允報銷。
表一市內交通費報銷標準
特殊情況如：貨運性質的由副總審批通過後方可到財務報銷。
第一十三條關於招待費的規定
（一） 業務招待費是指公司為加強與業務夥伴、客戶及**部門的關係，為公司生產、經營良好的外部關係和社會環境而發生的招待餐費、住宿費、禮品費等支出。公司各部門在業務活動和接到工作中，根據具體情況可安排招待用餐，也可適當贈送紀念品或禮品。
（二） 各部門需要嚴格控制招待費支出，嚴禁以招待費名義報銷個人費用。
（三） 招待費實行實名制，誰經手誰報銷，嚴禁代他人報銷。
（四） 各部門因工作需要贈送禮品時，應先由部門書面申請，並註明原因，饋贈物品名稱、數量、價值、金額等，經部門經理審核、財務經理複核、副總和總經理聯合審批同意後，部門方可填寫申請單或支款單，經辦人憑批件執行。贈送公司統一定做的禮品，按照公司領用規定執行，費用將計入領用部門，所贈送禮品計入部門費用；銷售部舉辦市場活動所贈送的禮品，費用計入銷售部。
（五） 禮品如需自行購買，須事先得到部門經理（疊加總經理）審批同意並報財務部備案後，方可購買。報銷時須提供商場、超市電腦列印的商品清單。
（六） 招待用餐工作客飯，一般情況下每人每餐不超過100元，重點招待每人每餐不超過200元，特殊招待每人每餐不超過800元，重點招待和特殊招待應提前報部門經理審批。招待費發票報銷須另填寫《報銷明細》，註明日期、招待物件、人數、事由、金額等，單次招待費超過1500元的，需提前申請並對具體情況詳細說明，經副總審批同意後方可報銷。（銷售部除外）
（七） 銷售部招待費限額每人每月5000元，如連續3月無業績的須提供書面報告，並詳細闡明原因。書面報告經部門經理審核、總經理審批後，方可辦理後續的報銷。
（八） 請假超過乙個月並辦理工作移交的，請假期間發生的招待費原則上不允許報銷。
（九） 業務招待費實行部門經理負責制。當月招待費超支可以下月招待費預算額度彌補，但季度的招待費支出總額應以季度招待費預算額度為限。
第十四條加班報銷規定
（一） 節假日加班、工作日加班至20:00時後，職能部門人員可以報銷加班餐費，發票背面需要註明加班日期和共同就餐人員，並經上級審批人簽字同意後方可報銷，加班餐費報銷標準不超過50元/人次。
（二） 節假日加班、工作日加班至21:00點後可以報銷回住所的計程車費。
第十五條差旅費報銷規定
(一) 差旅費指員工因公出差而發生的交通費、託運行李費、出差補助費、住宿費等。
(二) 各部門人員出差，由其部門經理安排。差旅費報銷時需列印出差申請審批或審批郵件，與原始單據一同交財務部。出差人預支差旅費應填寫借款單，註明出差事由、地點、人數、期限及交通工具，由財務部根據實際情況核准最終借款額。
參加培訓的差旅費用，在借款或報銷時需同時提供培訓通知。
(三) 出差人員，應嚴格遵守有關規定，工作結束及時返回，並在返回後一周內辦理報銷手續；超期不予報銷。未經部門領導審批的差旅費不得報銷
(四) 原則上不允許自駕車出差。如遇特殊情況，需經總經理審批同意。自駕車報銷費用以正常出差乘坐火車或汽車1人次城際交通的標準核定，提供汽油費、過路過橋發票報銷費用。
(五) 出差期間餐費和車費報銷提供發票原則上須與出差時間、地點相吻合，不得以異地或其他時間的發票為報銷憑證。標準見（表三）。因公參加會議、培訓，食宿由組織者統一安排並承擔的，不再享受差旅餐補；食宿不統一安排的，視同差旅費報銷。
(六) 因特殊情況，出差人員住宿費用支出超出標準的，必須說明原因，由副總簽署審批意見，否則一律不予報銷。
(七) 同性別兩人同地出差時，公司提倡入住同一房間，住宿費不超過2人住宿標準。
(八) 出差不報銷住宿費的，按100元/天予以補貼，需提供與出差地點和時間相吻合的相關憑據。
(九) 出差期間若某天發生招待用餐費用，則當日該餐不再給予補助。
表二差旅費標準表
特殊情況需報副總審批通過後方可到財務報銷。
財務費用管理制度
財務相關制度及費用報銷管理規定 1.xx公司費用報銷流程圖 周一上午 周一周二 週三周四 周四2.費用單據報銷及時性及單據合法性 1 差旅費報銷管理規定 中規定 出差人員返回駐地後5個工作日以內辦理完善差旅費的清算 以到財務審核日為準 凡超過規定報銷期限的，綜合管理部要催促其清理，未清理前不得再預借...
財務費用報銷管理制度
目的 為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程式及規定，合理控制公司經營費用，根據國家有關財務法規的規定及公司對財務規章制度的要求，結合本公司的實際經營情況制定本制度。適用範圍 本制度適用於集團及子公司，包括辦公費用 員工費用 車輛費用 應酬費 差旅費等 固定資產購置 在建工程 工程裝修 集中採...
財務成本費用管理制度
第一章加強成本費用管理的意義 第一條成本與費用的具體內容 1.直接材料 2.直接人工 3.製造費用 4.管理費用 5.銷售費用 6.財務費用等。第二條意義 加強成本費用的管理是實現財務成果的重要保證，是增加利潤的重要途徑和手段，是實現企業價值最大化的關鍵。第三條後果 成本費用管理不善，可能導致成本費...