根據於政發（2011）21號檔案精神，特重新修訂原費用報銷細則。
一、日常費用報銷管理制度
（一） 費用報銷審批許可權
1. 2千元以下日常付款開支，須經部門主管及主管副總簽字同意，公司常務副總經理（盧瑋）簽字批准。
2. 2千元以上（含2千元）付款開支，須經部門主管及主管副總簽字同意，由公司常務副總經理（盧瑋）簽字後，上報公司上級領導(何海龍)簽字批准。
（二） 費用報銷審批流程
1. 1萬元以下的銀行支付，各級領導在發票上簽字審批。
2. 1萬元以下的現金支付填寫支出單，各級領導簽字審批。
3. 1萬元以上（含1萬元）必須填寫大額付款審批表，由公司各級主管領導審批。
4. 5萬元以上（含5萬元）必須寫請示報告由公司上級領導批示，及填寫大額付款審批表，由公司各級主管領導審批。
（三）審批控制點描述
1. 費用報銷人必須為費用發生的當事人，並對費用發生的真實性及對應票據的真實性和合法性負責。
2. 部門負責人（按21號文領導工作分工執行）為費用發生的第一審批人，也是該費用的第一責任人，對負責人範圍內的報銷真實性、合理性負責。如果出現虛假或虛報費用現象，將直接追究當事人的責任。
3. 上級領導為費用發生的第二審批人，負責對報銷單據的合規性及費用發生的合理性負責。
4. 財務部出納人員為費用發生的第三審核人，負責對權責範圍內各部門人員提供的報銷單據的合法性、合規性進行審核，對於不合規定的費用報銷，財務會計有權要求當事人進行書面說明或將報銷單據退回當事人。
（四）具體費用報銷規定
1. 差旅費報銷規定
員工出差返回後無特殊原因，應在一周內詳細填寫《支出憑單》及所有原始單據向財務部提交。
所有原始單據經整理後貼上在報銷單據後。沒有提供發票的支出公司將不予支付。
2. 交際應酬費/禮品費報銷規定
交際應酬費是指公司員工由於工作需要宴請公司以外的個人，及公司統一對外進行業務交際的費用。
禮品費是指公司由於業務或工作需要贈送給公司以外個人的禮品。
交際應酬費用支出必須有相關正確、真實的憑據。
報銷單的填寫以「誰使用，誰報銷」為原則。
員工在業務或工作應酬後一周內必須辦理報銷手續。
交際應酬費必須一筆金額對應相應發票。
3. 行政管理費用報銷規定
行政管理費用是指公司行政部門因工作需要發生費用支出，內容包括辦公用品和低值易耗品支出、公司郵寄快遞費用、車船機票費用以及日常行政支出等。
行政費用報銷請填寫《支出憑單》，並按《支出憑單》的要求詳細填寫費用專案明細、金額等內容，如需要請列清單。
郵政快遞費報銷需要附上快遞清單並經行政部負責人審批後與《支出憑單》一起交財務部審核報銷。
對於有固定**商的行政費用支出，財務部原則上要求以支票的方式付款。
二、 工程費用報銷管理制度
(一) 費用報銷審批許可權
1. 2千元以下日常付款開支，須經部門主管及主管副總簽字同意，公司常務副總經理（盧瑋）簽字批准。
2. 2千元（含2千元）以上付款開支，須經部門主管及主管副總簽字同意，由公司常務副總經理（盧瑋）簽字後，上報公司上級領導(何海龍)簽字批准。
(二) 費用審批流程
所有工程均需公司預算員出具預算書。
1. 合同簽訂後（工程總價在50萬元（含50萬元）以上的均須進行投標）。結算單位向發包方（我公司）提交出付款申請及相關資料。
結算單位：包括具體工程施工建設單位、施工監理單位、建築設計單位等，通常為合同簽訂的乙方單位。
2. 工程管理人員對付款資料進行審核，核定付款金額，審核無誤後，報送相關領導批准簽字。
3. 財務人員根據相關資料進行審核。
相關資料：
1) 付第一筆預付款的合同，相關資料為付款合同統一編號，工程總額在50萬元（含50萬元）以上的須付相關標書。施工單位提供的真實、有效的收款憑證（如發票等）。
2) 按工程進度付款的合同，相關資料為付款合同統一編號、工程進度確認表（須有施工方簽字、監理方（如沒有可不籤）簽字、我方工程負責人簽字）。施工單位提供的真實、有效的收款憑證（如發票等）。
3) 已完工結算或完工後一次付清的合同，相關資料為完工結算單或工程竣工單（須有施工方簽字、監理方（如沒有可不籤）簽字、我方工程負責人簽字）。施工單位提供的真實、有效的收款憑證（如發票等）。
4. 財務人員審核以上相關資料無誤後，由財務部負責人簽字。
5. 因工程變更、設計變更等因素影響，需要對合同價款或合同內容進行洽商時，必須嚴格執行國家有關管理規定，應及時簽訂工程合同價款洽商協議，作為價款支付依據，並上報主管領導，簽署意見。
另：根據上級財務制度的相關規定，工程總價在50萬元以上的（含50萬元）的工程均需進行投標。
(三) 工程費用報銷規定
工程費用是指公司因維修、裝修、新建、購入大型裝置、開發等專案需要發生的費用支出等。
合同簽訂後，相關合同原件(含重大事項批辦單影印件) 應及時交與財務部乙份，財務部見到合同後，對合同進行登記完稅。工程完工後，完工結算單原件應及時交與財務部乙份，以便財務部籌資備款，保證專案的順利完成。
1. 支付程式：
支付以施工合同、工程進度報告、審計決（結）算報告等相關資料為依據，申請部門填寫資金審批單，報有關領導簽字批准。
財務人員根據相關資料進行審核。
相關資料：
1) 付第一筆預付款的合同，相關資料為付款合同統一編號，工程總額在50萬元（含50萬元）以上的須付相關標書。施工單位提供的真實、有效的收款憑證（如發票等）。
2) 按工程進度付款的合同，相關資料為付款合同統一編號、工程進度確認表（須有施工方簽字、監理方（如沒有可不籤）簽字、我方工程負責人簽字）。施工單位提供的真實、有效的收款憑證（如發票等）。
3) 已完工結算或完工後一次付清的合同，相關資料為完工結算單或工程竣工單（須有施工方簽字、監理方（如沒有可不籤）簽字、我方工程負責人簽字）。施工單位提供的真實、有效的收款憑證（如發票等）。
財務人員審核以上相關資料無誤後，由財務部負責人簽字。
2. 因工程變更、設計變更等因素影響，需要對合同價款或合同內容進行洽商時，必須嚴格執行國家有關管理規定，應及時簽訂工程合同價款洽商協議，作為價款支付依據，並上報主管領導，簽署意見。
三、各項費用的支付方式與要求
(一) 現金支付費用
一般費用是指日常發生的、可用於現金支付報銷的費用，包括辦公用品、快遞費、交際應酬費、差旅住宿費等。
所有現金支付費用的報銷一般均要求報銷當事人提供合法的發票或收據（收據僅限於法律規定可以作為報銷憑據的行政事業性單位和軍隊單位開具的票據）。否則，財務部將不予支付。
員工提交財務部並進入審批流程的費用報銷單據經全部審批手續後，原則上財務部安排每週三報銷一次。
(二) 非現金支付費用
非現金支付費用指的是財務部以支票、匯票、轉賬等方式進行的費用支付。
該類費用的支付範圍與現金支付費用的範圍相同，只是支付方式不同。
對於支付物件為非個人的、金額超過1000元（按於發［2010］26號檔案）的費用支出，公司要求以非現金方式進行支付。
四、 特別說明
各部門需按時間將報銷單據報至財務部，費用發生後，最遲於當月31日前送交財務部報銷。
如有費用原因不明、發票不合規範、費用報銷延遲等原因，財務部有權拒絕支付。
當年發生的費用務必於當年年底之前全部結清。
以上流程各公司於即日起執行。
012年10月12日
財務費用報銷管理制度
目的 為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程式及規定，合理控制公司經營費用，根據國家有關財務法規的規定及公司對財務規章制度的要求，結合本公司的實際經營情況制定本制度。適用範圍 本制度適用於集團及子公司，包括辦公費用 員工費用 車輛費用 應酬費 差旅費等 固定資產購置 在建工程 工程裝修 集中採...
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2 購入大宗物料，憑有效憑證品管驗收簽字，倉管員驗收核數開具入庫單，由經辦人簽字，採購部經理根據情況簽寫付款數額和時間，報副總經理審批，由財務部核付。3 購入機配件及輔料 油劑，憑有效憑證驗收簽字，倉管員驗收核數開具入庫單，由經辦人簽字，採購部經理根據情況簽寫付款數額和時間，報副總經理審批，同財務部...