財務費用管理制度

財務相關制度及費用報銷管理規定

1. xx公司費用報銷流程圖：

周一上午

周一周二

週三周四

周四2.費用單據報銷及時性及單據合法性：

（1）《差旅費報銷管理規定》中規定：出差人員返回駐地後5個工作日以內辦理完善差旅費的清算（以到財務審核日為準），凡超過規定報銷期限的，綜合管理部要催促其清理，未清理前不得再預借差旅費。對有欠賬的人員報銷，一律不付現金，先沖銷原欠賬，其餘部分付現金。

如報銷沖銷後仍有欠款，欠款人員應補繳現金清賬，凡無故不能清賬的，從到期的次日起，抵扣當月工資，直至還清為止，並報總經理按違紀、違規處理。

（2）費用報銷必須取得正規、合法的發票，開發票戶頭為公司全稱-青島華仁投資管理****。（特殊情況，確實無法取得發票，且情況屬實，需在費用報銷審批單後附書面說明，並經總經理批准後方可予找***替報銷，找的發票不能是餐費，且必須以實際發生額報銷）。

（3）根據《中華人民共和國發票管理辦法》的規定，稅務局要求自2023年6月1日起全部啟用「發票專用章」，發票不再加蓋「財務專用章」或「公章」。舊式發票專用章可使用至2023年12月31日，自2023年1月1日起全部更換為新版「發票專用章」。

樣式：尺寸：4*3cm 上方為公司名稱，中間為18位稅號

3.費用按專案核算：為便於投資公司各專案投入及收益情況分析，下一步，投資公司各項費用的發生要按各專案大類進行分解，今後在報銷費用時，需在費用報銷單據上註明專案名稱（例如：

湖南錳礦、頤景專案），以便財務正確入賬正確核算；如暫時不能分清屬於哪個專案，可暫時不寫，財務部先列入臨時費用賬戶，待明確後及時告知財務予以調整。

4. 個人借款規定：為確保公司資金使用和費用核算的真實性有效性，根據《關於職工借款和費用報銷的規定》，個人日常差旅費及臨時借款，必須於業務完畢後及時清賬，最晚不可超過乙個月，如果有特殊情況需繼續留用借款的，需經本人書面說明情況，經總經理批准方可；備用金借款於12月31日之前必須還清。

公司員工出差等需要借款從公司內部借款，如款項不夠再從集團按照流程規定借用備用金。

*************

綜合管理部

二〇一一年八月二十二日