為加強財務管理，提高工作效率，明確審核審批職責與許可權，根據公司有關規定和公司實際情況，特制定本制度。
一、借款的審核審批
1、因工作需要借款的審核、審批
（1）因公借款，借款人須填製借款單，註明借款事由；
（2）5000元以下（不含）借款由部門負責人審核→財務審核→總經理審批，借款金額超過5000元的，報董事長審批→憑簽批後的借款單借款。
（3）公司原則上不允許員工私人借款，如遇特殊原因以書面申請，並按以上流程審批，但借支金額不得超過本人月薪金。
（4）外出培訓或以公司名義的推介會、贊助等非正常支出借款，事先向董事長請示，經部門負責人審核→財務審核→報董事長審批→憑簽批後的借款單借款。
（5）部門負責人應及時督促借款人還款報銷。借款人回單位後必須一周內填製費用報銷單經財務審核按公司相關制度報銷流程審批後財務部結算，超過乙個月，無特殊情況不報銷的，從下月起扣發工資直至借款數相抵為止。前款不清後款不借。
2、採購物資材料借款的審核、審批。採購物資前編制採購計畫單，計畫單由總經理審核。
（1）經辦人填寫採購明細表、借款單→部門負責人核准→財務部門審核→總經理審批→（非業務性2萬元以上，業務性5萬元以上採購款）董事長審批。
（2）物資材料採購報銷流程：經辦人填寫採購明細表並附有入庫單、材料物資銷售發票→→財務處結算，做到及時結算，收支兩清。特殊情況可申請延緩結算。
（3）水、電、**費、房租、物業費等固定性費用，由綜合管理部負責辦理繳納，部門負責人審核，總經理審批；
二、各項費用支出的審核、審批
1、差旅費的審核、審批：
差旅費原則上實行一事一定制。
（1）員工因公外出報銷差旅費時，須填寫差旅費報銷單，按公司《公司出差管理制度》執行；
（2）營銷人員報銷差旅費時，根據營銷人員相關制度執行；
（3）公司部門負責人報差旅費必須由董事長審批；
2、招待費的審核、審批：
（1）對外應酬的招待費用（含就餐費、禮品費、香菸費、茶葉費等），經辦人必須事先請示，報銷時填報銷單，按相關程式報銷。
（2）報銷單由部門負責人審核→財務審核→總經理審批→(單筆費用超過500元以上的)董事長審批(並附選單及相關明細單)；
3、辦公費用、小車費用的審核、審批： 辦公費用包括：辦公用品費、單據印刷費等，辦公用品、單據印刷由辦公室根據辦公用品申購單等統一購置辦理，驗收後報銷。
公務用小車費用包括路橋費、加油費、1000元以下的日常修理費、停車費等。
(1) 以上報銷人填報銷單→綜合部門負責人審核→財務審核→總經理審批；
(2) 一次性購置5000元以上的辦公用品或單位價值2000元以上的辦公用具、用品等由董事長審批；報銷程式同上；
4、工資、獎金的審核、審批 ： 薪資分配方案根據公司薪酬制度執行。
各部門薪資、獎金、補助等勞務報酬發放時，由各部門或財務部門按公司規定製作工資表→財務審核→部門負責人審核→總經理審批。
5、 專案投資方案及支出：專案投資、生產性固定資產購置（包括改良、改造工程），公司成立專案小組，編制方案、預算方案，經審批後實行。由部門負責人審核→總經理審核→董事長審批；
四、其他規定：
1、部門負責人費用報銷必須由董事長審批。
2、各項費用的票據必須真實，反映實際情況，否則一經查出，經辦人、審核人、審批人對此產生的損失，除作相應賠償外，還視情節輕重給予相應的處分。財務部門若隱瞞不反映，一經查出，對經辦人、部門負責人給予相應的處分；
3、各項費用的票據必須有效，特殊情況下無法取得合法票據的，由部門負責人註明原因，同時註明收款方的****，經總經理或董事長特批方可報銷；
4、前款規定以外其他未明確事項，需相關人員補充後報總經理或董事長審核後執行。各審批人可根據情況或管理工作需要，以書面形式授權其他負責人審批，授權時間、範圍、被授權人必須明確；
5、各審核審批人對審核審批的結果負責；被授權審批人對授權期內的審批結果負責，授權人負相應管理責任；
五、各部門、財務銜接：各部門和財務借支或結算必須按相關審批流程和制度執行，財務部如果未按規定執行借支和結算，處財務部負責人行政處罰並扣績效工資，財務部門對要借支或結算的部門、個人因審批手續和流程不全的可拒絕辦理。（如遇特殊情況，相關負責人未在公司不能馬上簽批，必須**或簡訊徵得同意後才可辦理借支或結算，並於負責人回公司當日補簽）。
二0一四年九月十五日
財務審核審批制度
財務審核審批制度是企業進行日常管理的重要制度，為使許可權分明 職責清晰 流程優化，遵循內部控制相關原則，切合公司實際情況，特制定以下制度。第一章總則 第一條為明確相關人員的財務審核審批許可權和職責，保障日常管理流程順暢，促使高效地控制費用 降低成本，同時防止和杜絕弄虛作假 徇私舞弊和不必要的流失浪費...
財務審核審批制度
財務審核審批制度是企業進行日常管理的重要制度，為使許可權分明 職責清晰 流程優化，遵循內部控制相關原則，切合公司實際情況，特制定以下制度。第一章總則 第一條為明確相關人員的財務審核審批許可權和職責，保障日常管理流程順暢，促使高效地控制費用 降低成本，同時防止和杜絕弄虛作假 徇私舞弊和不必要的流失浪費...
公司財務審核審批制度
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