一、借款和各種費用開支標準及審批制度：
1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯的「借款單」，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理簽批；借款單交出納留存，待借款人歸還借款後清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質（支票或現金）、部門、借款事由、所借金額，審批程式同第1條。流程圖如下：
3、購置固定資產借款：辦公用品單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總經理審批後，方可由相應部門辦理。
購置固定資產必須開具正式發票。流程圖如下：
4、備用金借款：對於特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總經理批准後執行。所有備用金借款於每年年度終了報帳時歸還結清。流程圖如下：
5、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程式同第1條。
6、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保並由總經理批准後方可借支。
8、公司固定資產，大宗辦公用品、福利等必須採取轉賬或支票結算方式，不得使用現金，日常零星庫存現金限額為5000元，超額部分應存入銀行。
9、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。
二、日常費用報銷, 流程圖如下：
補充說明
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷；
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定**人，交財務部備案，指定**人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行**聯絡，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補簽。
本制度自規定之日執行。
財務費用報銷流程圖
濰坊巨集宜汽車租賃 流程圖報銷單據整理貼上 說明權責部門相關表單文 件填寫 費用報銷申請單 報銷發票報銷單據 相關部門標準,整理好需要報銷的發票或財務費用報人員 銷制度單據,並進行整齊貼上 借款單相關人員必須按照財務規範要求和規定的時間填寫 費用報銷 費用報銷單 單 不得塗改，不得用鉛筆或紅 出差審...
規章制度 財務費用審批許可權管理流程
財務審批許可權管理流程 費用 c87f04 02 01 財務審批許可權管理流程 採購 c87f04 02 02 財務審批許可權管理流程 合同 c87f04 02 03 1目的為強化動能分公司財務管理，嚴肅財經紀律，合理配置動能分公司經濟資源，優化資產結構，規範動能分公司供 產 銷過程中的財務收支活動...
財務費用管理制度
財務相關制度及費用報銷管理規定 1.xx公司費用報銷流程圖 周一上午 周一周二 週三周四 周四2.費用單據報銷及時性及單據合法性 1 差旅費報銷管理規定 中規定 出差人員返回駐地後5個工作日以內辦理完善差旅費的清算 以到財務審核日為準 凡超過規定報銷期限的，綜合管理部要催促其清理，未清理前不得再預借...