1. 目的
本制度旨在規範並制定合理的盤點作業管理流程和獎懲制度 ，以確保公司物資的安全性與準確性，保證賬實相符；
2. 範圍
原材料、輔料、包裝物、半成品、在製品、產成品、零配件、工具器具、外協加工材料、下腳料、邊角料，借用、退貨品等。
3. 定義
無4. 職責
5. 流程圖
無6. 作業程式
6.1. 盤點方式
6.1.1. 年中、年末盤點
每年6月和12月由財務中心組織倉庫、生產等部門進行年中、年末地毯式**點。
6.1.2. 月度盤點
每月末由財務中心會同生管部、生產部、倉儲部對存貨實施輪迴抽查盤點。
6.1.3. 隨機盤點
由財務中心組織人員，不定期對存貨進行有針對性的抽查盤點。
6.1.4. 年中、年末全面盤點要求
6.1.4.
1. 由財務中心制定《盤點計畫》與《盤點通知》，經總經理簽發批准後，召集各部門負責人召開盤點協調會，從各部門抽調人員組成盤點小組，擬訂《盤點人員表》，並通知到各有關部門，部門負責人負責通知到個人。
6.1.4.
2. 盤點期間停止一切物料收、發，生產的產成品必須全部入庫，退貨品須拆包標示入庫，所有單據在盤點前必須全部確認審核完畢，倉庫、車間必須做好自盤工作，並標示，歸類擺放好各物料，貼好盤點票，抄寫自盤資料資訊。
6.1.4.3. 原則上應採取全面盤點方式，紙箱未拆包的拆包比例須達到20%以上，內包裝未拆封的可按內包裝標示數量計數，拆包的物料必須全部盤點，盤點不能損壞物料。
6.1.4.
4. 盤點計畫中需包括，盤點時間、範圍、方法、步驟、帳務處理方式、培訓時間；盤點人員表中，需要包括初盤人、盤點人、覆盤人、監盤人、單據員、協盤人員、初/覆盤負責人。
6.1.5. 月度盤點要求
6.1.5.
1. 月度盤點，由生管部安排停產（一般安排在週日倒班時盤點），並發出盤點通知與盤點時間，倉庫、車間必須做好自盤、整理、標示工作，安排盤點人員準時到場，財務中心負責組織本中心與生管部人員輪值盤點。
6.1.5.2. 原則上月度盤點採取抽盤的方式，對有疑義需要全盤的物料，由財務中心決定。
6.1.6. 不定期抽點要求
6.1.6.1. 根據管理需要財務中心組織人員進行突擊式盤點。
6.1.6.
2. 抽盤前先進行物料的帳務查核，匯出現存量，抽盤後，填製抽盤表，核實未達賬項（預計出、入庫），經倉管員，生產線長和部門負責人確認後，異常結果提報生產中心與財務中心會審，最後呈報總經理審批。
6.1.6.3. 盤點日期及專案，原則是不預先通知倉庫與車間。
6.1.6.
4. 財務與生管物控對倉庫進行抽盤。若抽盤當天物料是靜態的，則檢查電腦帳/卡/實物是否相一致；若是動態的，則檢查現場實物數量±時間差範圍內屬於先過帳且沒有發貨的實物或者先領用後過帳的（需要附上原始單據驗證），是否與電腦帳一致，並且物料卡沒有明顯的延遲登記。
6.1.6.
5. 塑料公尺，工單是按【克】計量發料，而塑料公尺按【袋】包裝，同時，由於生產工藝的影響，需要多發。為此需要手工登記：
多發料，並讓產線物料員簽名。同時待檢膠料，需要用明確的標誌標識好，以便財務或生管的抽盤。
6.1.6.6. 塑料公尺多發料部分的需要編制《膠料多發登記表》，並讓物料員簽字確認。每隔10日，由注塑車間經理簽字確認：
a. 車間實物是否多領膠料
b. 過多的實物是否要退給倉庫
c. 損耗要當日寫超領，清帳。
6.1.7. 其他專案盤點要求
6.1.7.1. 委外物資的盤點，由財務中心組織人員前往盤點，盤點要求與內部要求一致，盤點完成的由委外商與我方代表共同確認簽字，雙方各留存乙份。
6.1.7.2. 盤點必須以事實求是為出發點，如實反映存貨現狀，嚴禁作弊，抵制盤點的行為發生，責任人須全力配合盤點要求，不得故意干擾、破壞盤點工作。
6.1.8. 盤點準備工作要求
6.1.8.
1. 倉儲部、生產部門需將所有應入庫歸位的物資全部歸位入庫記賬，不能歸位入庫或未能記賬的物資應進行特殊標示說明，並隔離不參加本次盤點（提前知會）。倉儲部、生產部門將應盤點的財物及盤點用具，預先準備妥當，並由財務中心準備盤點**。
（1） 存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，並予以標示。
（2） 參加盤點人員必須自備筆、紙、寫字夾、刀片等。
6.1.8.2. 生管部在盤點期間應配合停止下單，（特殊情況下需下單的物料，應延長備料時間）。
6.1.8.3. 生產部所有的已開單的物料產線需全數領取出庫，並按訂單+物料歸類擺放。
6.1.8.4. 盤點前財務中心負責監督所有單據是否全部確認審核完畢，並製作《盤點表》列印分發至盤點人員。
6.1.8.5. 盤點期間已收料而未辦妥入賬手續者，應另行分別存放，並予以標示。
6.1.8.
6. 保管人自行根據需要進行盤點安排，對出入庫的物資進行盤點，並在《物料卡》上標示好自盤日期及數量，對出現異常即時的上報上級，並做好記錄，以保證盤點資料的可追溯性。
6.1.9. 存貨盤點準確率指標
6.1.9.1. 存貨盤點準確率指標
6.1.9.2. 計算公式：
盤點差異數量＝盤點實存數量-賬面數量（盤盈正數顯示，盤虧負數顯示）
盤點準確率＝盤點差異數量/盤點實存數量*100%
6.1.10. 盤點報告
6.1.10.
1. 財務根據《盤點表》記錄，於2個工作日內錄入完成《xx月度物資抽查盤點報告單》，計算出盤點差異（盈、虧）數量與準確率（差異率在允許範圍內的視同合格，超出允許範圍的視為不合格項），並根據盤點結果編制《盤點報告》，完成資料整理與分析，經財務中心會簽後呈報與生產中心及倉儲部、生產部。各部門根據盤點結果，再次清查，並與3個工作日內出具《盤點報告》，說明差異的原因和臨時應對的措施，長期杜絕的方案，經過生產中心領導審批後，提報給財務中心。
6.1.10.2. 財務依據經總經理審批的《xx月度物資抽查盤點報告單》和原始《盤點表》，影印乙份交給生管部單證員製作erp其他出（盤虧）、入（盤盈）庫單，調整賬務。
6.1.10.3. 盤點時未能準確確認的資料，倉儲、生產部門在盤點後發現異常的，須通知財務人員重新盤點確認，對於盈虧資料須另行提報審批，其流程同上。
7. 相關獎懲
7.1. 盤點過程獎懲制度：
（1） 有遲到、早退及曠工者除按人事制度執行外，另追加當事人小過一次，部門負責人警告一次。
（2） 盤點準確率不達標初盤、覆盤負責人與部門負責人各警告一次。
（3） 盤點票與實物不符責任人警告一次。
（4） 未進行初盤者給予保管人員小過一次。
（5） 作弊，造假者視情節嚴重程度，開除處理。
（6） 物料擺放凌亂、不規範、同一物料未按同一標準堆碼、無標識、無盤點票、記錄書寫不清晰初盤、覆盤負責人與部門負責人警告一次。
（7） 參加盤點人員不認真履行盤點義務與責任，消極怠工、玩忽職守，擅離崗位，聚眾聊天者視情節嚴重給予警告一次以上處罰。
（8） 其他不配合盤點、不聽從排程、不服從安排等一切違反制度者將根據具體的情況給予相應的處罰。
（9） 各項工作均出色完成者，經覆盤負責人提報，盤點專案組長確認，也將視情況給予一定獎勵。
（10） 參加盤點人員每盤出一項差異，經核實真實、有效則可嘉獎一次。
（11） 以上獎懲部門負責人均須負連帶責任。
（12） 對盤點工作內容有異議者，請提交公司領導裁決。
7.2. 盤點結果獎懲措施
（1） 不論盤盈盤虧，盤點差異超出允許範圍，每發生一筆對責任人警告一次。
（2） 盤虧：
a. 盤虧金額≤100元的給予責任人及部門負責人小過一次；
b. 盤虧金額≥101元，≤500元的給予責任人及部門負責人給予大過一次。
c. 盤虧金額》500元的，責任屬於主觀錯誤的，按照盤虧金額，由直接責任人、直接主管、部門負責人按照50%、30%、20%的比例負責全額賠償；非主觀錯誤的，按照a、b、c予以處罰；具體判定標準歸屬於責任部門最高領導和財務中心。
（3） 每次（月）盤點無差異的，倉管員可嘉獎一次，表現優秀者可大功一次，全部無差異，部門負責人可大功一次。
（4） 逾期提供盤點報表、報告者，每逾期一天，責任人與部門負責人各小過一次。
8. 相關檔案
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